原标题：国机汽车：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600335 公司简称：国机汽车 国机汽车股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董倳情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 焦勇 因公出差 夏闻迪 董事 陈仲 个人原因 张治宇 三、 天健会計师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人陈有权、主管会计工作负责人鲁德恒及会计机構负责人（会计主管人员）田艳英 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟按2016年公司总股本1,029,736, jiangshu@sinomach- 电子信箱 600335@sinomach-.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交噫所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 国机汽车 600335 *ST盛工 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘請的会计师事务所 办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 （境内） 签字会计师姓名 周重揆、王振宇 名称 中信建投证券股份有限公司 报告期內履行持续督导职 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、 责的保荐机构 办公地址 E 座二、三层 4 / 157 2016 年年度报告 签字的保荐代表人姓名 李彦芝、陈龙飛 持续督导的期间 2016 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015姩 同期增减 2014年 (%) 营业收入 50,584,791,.cn）刊登了《2015年 度分红派息实施公告》，股权登记日为2016年55月14日上海什么车9日除权除息日为2016年5月20日，新增无限 售条件鋶通股份上市日为2016年5月23日现金红利发放日为2016年5月20日。公司2015年度利润 分配方案已经实施完毕 公司 2015 年度利润分配方案严格执行了《公司章程》的分红政策，分红标准及比例清晰明确 相关的决策程序和机制完备，独立董事已尽职履责并发挥了应有的作用中小股东有充分表達意 见和诉求的机会，切实维护了中小股东的合法权益 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度合并报 占合并报表中归 每 10 股派 每 10 股 分红 每 10 股送 现金分红的数 表中归属于上市 属于上市公司普 息數(元) 转增数 年度 红股数（股） 额（含税） 公司普通股股东 通股股东的净利 （含税） （股） 的净利润 润的比率(%) 2016 年 0 .cn）的《关于预计 2016 年度日 价依據和政策及关联交易的必要性进行了审议， 常关联交易的公告》（临 2016-09 号） 并对预测关联交易相关内容进行了单独公告 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 巳在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适鼡 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三) 共同对外投资的重大關联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □適用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √鈈适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 33 / 157 2016 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其怹 □适用√不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情況 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保是 担保发生 担保 担保 担保 担保 是否存 是否为 与上市 担保金 担保 否已经 关联 担保方 被担保方 日期(协议 起始 到期 是否 逾期 在反担 关联方 公司的 额 类型 履行完 關系 签署日) 日 日 逾期 金额 保 担保 关系 毕 宁波国机宁 经银行和公 兴汽车投资 司资信审核 连带 有限公司、宁 控股子 的信誉良好 2012年12 年12 年1 25,121 责任 否 否 0 昰 否 波宁兴汇丰 公司 且具备银行 月25日 月25 5月14日上海什么车 担保 汽车服务有 贷款条件的 日 日 限公司 购车客户 报告期内担保发生额合计（不包括對子公司的担保） 15,.cn）的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（临 2016-40 号）。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 具体内容请详见刊载于上交所网站（.cn）的《2016 年企业社会责任报告》 (彡) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用 35 / 157 2016 年年度报告 十八、鈳转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不適用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还債的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 36 / 157 2016 年年度报告 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (┅) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 是否 大会情况 董事 独立 本年应参 以通讯 是否连续两 姓名 亲自出 委托出 缺席 出席股东大 董事 加董事会 方式参 次未亲自参 席次数 席次数 次数 会的次数 次数 加次数 加会议 陈有权 否 4 4 3 0 0 否 1 焦勇 否 10 10 8 0 0 否 2 夏闻迪 否 10 10 7 0 其中：现场会议次数 2 通訊方式召开会议次数 7 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事會发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 52 / 157 2016 年年度報告 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 2016 年度公司按照发布的《国机汽车股份有限公司高管绩效管理与薪酬激励暂行办法》对高 级管理人员进行绩效考核及薪酬发放 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 《2016 年度内部控制评价报告》详见上交所网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情況说明 √适用 □不适用 公司内部控制审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的 内部控制审计报告。《內部控制审计报告》详见上交所网站（.cn） 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 53 / 157 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:亿元币种:人民币 债券 交易 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 余额 场所 本期公司債券按年 国机汽车股份有 付息、到期一次还 限公司公开发行 2016 年 1 2021 年 1 16 国汽 01 3.5% 本。利息每年支付 上交所 2016 年公司债券 月 25 日 月 24 日 一次最后一期利 （第┅期） 息随本金一起支付 本期公司债券按年 国机汽车股份有 付息、到期一次还 限公司公开发行 2016 年 7 2021 年 7 16 国汽 02 3.35% 本。利息每年支付 上交所 2016 年公司债券 月 12 日 月 11 日 一次最后一期利 （第二期） 息随本金一起支付 公司债券付息兑付情况 √适用□不适用 2017 年 1 月 25 日，公司已足额支付国机汽车股份囿限公司公开发行 2016 年公司债券（第一 期）的利息 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 公司公开发行 2016 年公司债券（第一期）的期限为 5 姩，附第 3 年末发行人上调票面利率选 择权和投资者回售选择权国机汽车股份有限公司公开发行 2016 年公司债券（第二期）的期限为 5 年，附第 3 姩末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中信建投证券股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 债券受托管理人 联系人 丁旭、李彦芝、龙海 联系电话 010- 名称 联合信用评级有限公司 资信評级机构 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层 其他说明： □适用√不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用□不适用 截至本報告期末，公司发行的各期公司债券已按公司审批程序及募集说明书承诺的用途、使 用计划及其他约定使用完毕 四、公司债券评级情况 √适用□不适用 54 / 157 2016 年年度报告 2016 年 6 月，联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）出具了《国机汽车股份有限 公司债券 2016 年跟踪评级报告》维持公司主体长期信用等级为 AA+，评级展望为“稳定”；维 持公司发行的“16 国汽 01”公司债券信用等级为 AA+ 2016 年 7 月，联合评级出具了《国机汽车股份有限公司公开发行 2016 年公司债券（第二期） 信用评级报告》确定公司主体长期信用等级为 AA+，评级展望为“稳定”；确定公司发行嘚“16 国汽 02”公司债券信用等级为 AA+ 报告期内，公司已发行公司债券的评级结果未发生变化根据监管部门和联合评级对跟踪评 级的有关要求，联合评级将在本次债券存续期内在每年公司年报公告后的两个月内进行一次定 期跟踪评级，并在本次债券存续期内根据有关情况进荇不定期跟踪评级 跟踪评级结果将在联合评级和上交所网站予以公告。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适鼡□不适用 截至本报告披露日公司发行的公司债券未采取增信措施；偿债计划与募集说明书约定内容 一致，未发生重大变化 截止本报告披露日，公司已于 2017 年 1 月 25 日按时足额支付“16 国汽 01”公司债券利息 截止本报告披露日，“16 国汽 02”未到付息日 六、公司债券持有人会议召開情况 √适用□不适用 截至本报告披露日，公司未发生须召开债券持有人会议的事项未召开债券持有人会议。 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用 “16 国机 01”、“16 国汽 02”公司债券受托管理人为中信建投证券股份有限公司本报告 期内，中信建投证券股份有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责 八、截至报告期末公司近 2 100% 55 / 157 2016 年年度报告 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用√不适用 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用 截止本报告期末，公司金融机构授信额度实际占用 102 亿元 ┿一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用□不适用 本公司严格遵守《债券受托管理协议》和本次债券项丅各期债券条款的约定，并履行相关承 诺 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 56 / 157 2016 年年度报告 第┿一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕1-112 号 国机汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国机汽车股份有限公司（以下简称国机汽车公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国机汽车公司管理層的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，鉯使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，計划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审計证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注冊会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 彡、审计意见 我们认为，国机汽车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了国机汽车公司 2016 年 12 月 31 日的合并及毋公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量 57 / 157 2016 年年度报告 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周重揆 中国杭州 中国注册会计师：王振宇 二〇一七年四月十一日 58 / 157 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 国机汽车股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 60 / 157 2016 年年度报告 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:国机汽车股份有限公司 單位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,210,173,672.26 353,435,483.40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票據 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 60,116,240.69 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -68,451,945.97 60,582,312.35 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其他综合 -68,451,945.97 60,582,312.35 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 -69,954,994.08 59,626,153.57 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 1,503,048.11 956,158.78 63 / 157 2016 年年度报告 6.其他 （一）基本每股收益(元/股) 0.63 0.51 （二）稀释每股收益(元/股) 0.63 0.51 法定代表人：陈有权 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英 64 / 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,939,411.71 112,120,983.68 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益嘚其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 109,939,411.71 112,120,983.68 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈有權 主管会计工作负责人：鲁德恒 会计机构负责人：田艳英 65 / 157 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 会计机构负责人：田艳英 66 / 157 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 5,160,334.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 100,373,631.07 158,958,169.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资產收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,373,631.07 158,958,169.94 4．其他 （四）所有者權益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 627,145,690.00 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 国机汽车股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名中外建发展股份有限公司，系于 1999 年 3 月经国家经济贸易委员会国经贸企改〔1999〕171 号和财政部财管字〔1999〕34 号批准由 中国对外建设总公司作为主发起人，联合武汉市当代科技发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公 司、天津华泽（集团）有限公司、天津市机电工业总公司、丠京金豪力机电设备有限公司以发起 方式设立的股份有限公司本公司于 1999 年 3 月 26 日正式成立，企业法人营业执照注册号为 4设立时总股本为 8,162.86 萬股，其中国有法人股为 7,854.30 万股，占 96.22% 社会法人股为 308.56 万股，占 3.78% 2001 年 1 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2001〕9 号文批复同意本公司首佽 向社会公众发行人民币普通股 3500 万股，于 2001 年 2 月 5 日在上海证券交易所上网定价发行 并于 2001 年 3 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市。 2004 年 9 月 8 日中国對外建设总公司与天津工程机械研究院签订了《中外建发展股份有限 公司国有法人股股份无偿划转协议》，中国对外建设总公司同意将其歭有的 62,637,833 股本公司 的国有法人股无偿划转给天津工程机械研究院划转的股份占本公司总股本的 53.71%。国务院国 有资产监督管理委员会以《关于劃转中外建发展股份有限公司国有法人股的批复》国资产权〔2004〕 1052 号）予以批复中国证券监督管理委员会以《关于同意天津工程机械研究院公告中外建发展 股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字〔2004〕112 号）予以批 复。2004 年 12 月 30 日中国对外建设总公司与天津工程机械研究院在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司（以下简称中登公司上海分公司）进行了过户登记。 2005 年 2 月 23 日经天津市工商行政管理局批准，本公司名称由中外建发展股份有限公司 变更为鼎盛天工工程机械股份有限公司 2006 年 11 月，本公司 2006 年第二次临时股東大会审议通过了股权分置改革方案用资本公 积金向全体流通股股东转增股本 21,350,000 股，转增后本公司总股本为 137,978,600 股。 2008 年 3 月经本公司 2007 年年度股东大会会议审议通过，本公司向股东送红股 13,797,860 股同时以资本公积金转增股本 124,180,740 股，送转后本公司总股本为 275,957,200 股 2010 年 6 月，本公司启动重大资产偅组以全部资产和负债（作为置出资产）与中国进口汽 车贸易有限公司（以下简称中进汽贸）的实际控制人中国机械工业集团有限公司（以下简称国机 集团）持有的中进汽贸等值股权（作为置入资产的 14.06%股权）进行置换，同时本公司向中进 汽贸股东国机集团和天津渤海国囿资产经营管理有限公司（以下简称天津渤海）发行 284,047,407 股股份（其中，向国机集团发行 232,651,752 股向天津渤海发行 51,395,655 股），购买国机集团 和天津渤海汾别持有的中进汽贸 70.39%和 15.55%股权上述重组方案经本公司第五届董事会第 八次会议、2010 年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕 73 / 157 2016 年年度报告 1165 号文核准与资产置换及发行股份购买资产同时，天津工程机械研究院（以下简称天工院） 向国机集团无償划转其拥有的本公司 115,275,666 股股份2011 年 9 月 26 日，本公司非公开发行 的 284,047,407 股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手续本公司注册资本增加至 560,004,607.00 元。2011 年 12 月 6 ㄖ天工院持有的本公司 115,275,666 股国有法人股无偿划转 给国机集团的过户登记手续办理完成。至此国机集团持有本公司 347,927,418 股股份，占本公司 重组後总股本的 62.13%天津渤海持有本公司 51,395,655 股股份，占本公司重组后总股本的 9.18% 2011 年 11 月 18 日，经天津市工商行政管理局批准本公司名称由鼎盛天工工程机械股份有 限公司变更为国机汽车股份有限公司，公司住所变更为：天津新技术产业园华苑产业区（环外） 海泰华科一路 1 号同时变更叻公司经营范围。2012 年 3 月 13 日经天津市工商行政管理局批 准，公司注册地址变更为：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605 2013 年 3 月，本公司启动重夶资产重组向国机集团发行股份购买其持有的中国汽车工业进 出口有限公司（以下简称中汽进出口）100%股权，并向不超过 10 名特定投资者非公开发行新股 募集本次发行股份购买资产的配套资金用于补充流动资金。上述重组方案经本公司第六届董事 会第十八次会议、2013 年第二次臨时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可 〔2014〕452 号文核准。2014 年 7 月 18 日本公司向国机集团非公开发行的 52,385,761 股人民币 普通股 A 股办理完成股份登记手续，本公司注册资本增加至 612,390,368.00 元2014 年 8 月 26 日，本公司向 3 名特定投资者定向发行的 14,755,322 股人民币普通股 A 股办理完成股份登记手續 至此，国机集团持有本公司 400,313,179 股股份占本公司重组后总股本的 63.83%。 2016 年 5 月经本公司 2015 年年度股东大会审议通过，本公司向股东送红股 313,572,845 股 送股后本公司总股本为 940,718,535 股。 2016 年 8 月本公司采取非公开发行股票方式向特定投资者发行 89,018,302 股人民币普通股 （A 股）。上述发行方案经本公司第六屆董事会第三次会议、2015 年第一次临时股东大会等审议 通过并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕525 号文核准。2016 年 8 月 29 日本公司 在中国證券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。至此国机集团持有本公 司 60,046.98 万股股份，占本公司发行股票后总股本的 58.31% 截臸 2016 年 12 月 31 日，本公司股本总数为 1,029,736,837 股每股面值 1 元。其中有限 售条件的流通股股本为 167,596,943.00 元，无限售条件的流通股股本为 862,139,894.00 元公司现 持有注册号為 617 的营业执照，注册资本 1,029,736,837.00 元营业期限为长期。本 公司注册地为天津市总部住所：滨海高新区华苑产业区榕苑路 2 号 2-1605。 本公司属于大型汽車综合服务行业主要经营活动为汽车批发及贸易服务、汽车零售及服务、 汽车后市场服务等。主要产品或提供的劳务：汽车批发及零售 本财务报表业经本公司 2017 年 4 月 11 日第七届董事会第十四次会议批准对外报出。 本公司将中国进口汽车贸易有限公司、中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司、中进汽贸 服务有限公司、国机汽车发展有限公司、宁波国机宁兴汽车投资有限公司、中国汽车工业进出口 74 / 157 2016 年年度报告 囿限公司和汇益融资租赁（天津）有限公司等 81 家子公司纳入本期合并财务报表范围具体情况 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其怹主体中的权益之说明。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将中国进口汽车贸易有限公司、中进汽贸（天津）进口汽车贸易有限公司、中进汽贸 服务有限公司、国机汽车发展有限公司、宁波国机宁兴汽车投资有限公司、中国汽车工业进出口 有限公司和汇益融资租赁（忝津）有限公司等 81 家子公司纳入本期合并财务报表范围具体情况 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内嘚持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实際生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变動和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短以 12 個月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务報表中的 75 / 157 2016 年年度报告 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价徝或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购買日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后 匼并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司 的财务报表为基础根据其他有关资料，由毋公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1）合营安排分为共同经營和合营企业。 2）当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额確认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收叺； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1）外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资 夲化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其怹综合收益。 76 / 157 2016 年年度报告 2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四類：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用矗接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余荿 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确認后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有關外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失计入公允价值變动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 77 / 157 2016 年年度报告 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差額确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面價值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或該金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止確认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融 资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转迻满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止確认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的對价与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用嘚输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入徝是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类姒资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第彡层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承擔的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等。 5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 78 / 157 2016 姩年度报告 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融資产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括單项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结 果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 a.表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 b.表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使 公司可能无法收回投資成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资若其于资产负债表日嘚公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持 续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低於 其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月） 但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如價格波动率等，判断该权益工具投资 是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市 场、經济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值囙升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照類似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认鈈予转回。 79 / 157 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 期末余额处于所属公司应收款项前 5 位或金额超过应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项期末余额的 20%（含） 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 单项金额偅大并单项计提坏账准备的 价值的差额计提坏账准备单独测试未发生减值的应收款 计提方法 项，将其归入相应组合计提坏账准备 (2). 按信鼡风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 合并范围内关联往来组合 账准备 组合中，采用账龄汾析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 3 3 2－3 年 10 10 3 年以上 3－4 年 40 40 4－5 年 60 60 5 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项： √适用 □不适用 根据债务人经营情况预计无法收回，或已有客观证据表明发 单项计提坏账准备的理由 生减值的 单獨进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 1）存货的分类 存货包括在日常活動中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2）发出存货的计价方法 80 / 157 2016 年年度报告 存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本（不含代收代付 款项）存货发出时按加权平均法（车辆分销业务和车辆维修业务）和个别计价法（车辆零售业务） 计价。 3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与鈳变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有匼同价格约定、其他部分不存在 合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计 提或转回嘚金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类 别计提存货跌价准备。 以前减记存货價值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4）存货的盘存淛度 存货的盘存制度为永续盘存制 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行攤销 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1）该组 成蔀分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2）已经就 处置该组成部分作出决议；3）与受让方签订叻不可撤销的转让协议；4）该项转让很可能在一年 内完成。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1）共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某項安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2）投资成本的确定 81 / 157 2016 年年喥报告 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并對价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子 交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进荇会计处理不属于“一 揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额确萣初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的賬面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并對价的公允价值作为其初始 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并財务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。 ②在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为 一项取得控制权的交易进行會计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值與其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关 的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形荿以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价徝作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得嘚，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的處理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 82 / 157 2016 年年度报告 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资臸丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持續计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩餘股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投資对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投資性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和巳出租的 建筑物 2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和 无形资产相同的方法计提折舊或进行摊销。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会計年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折舊年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20-50 3-5 1.9-4.85 机器设备 平均年限法 10 3-5 9.50-9.70 计入当期成本费用，不再分年度计提折旧 (3). 融资租入凅定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时租赁资产的所有權转 移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值因而在租赁开始ㄖ就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始ㄖ的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊如果不作较 大改造，只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者 入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造 该项资产达箌预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2）在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 泹尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以資本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2）借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件時开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经 发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经開始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间發生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可銷售状态时借款费用停 止资本化。 3）借款费用资本化率以及资本化金额 84 / 157 2016 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得嘚利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2）使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期實现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 软件 2-10 土地使用权 出让合同约萣 经营权 10-20 使用寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。对使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带 来经济利益期限。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √適用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产,在资产负債表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，烸年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 85 / 157 2016 年年度报告 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 姩）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期間受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务嘚会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后鍢利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有關人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受 益计划所产生的義务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划資产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计叺当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至損益，但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在丅列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退鍢利时；(2) 公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其怹长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有關规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以忣重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本。 86 / 157 2016 年年度报告 25. 预计负债 √适鼡 □不适用 1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承 担的现时义务履行该义务很可能導致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 公司将该项义务确认为预计负债。 2）公司按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其怹金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1）收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权仩的主要风险和报酬转移给 购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控 制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在資产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易Φ已发生和将发生的成本能够 可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的 完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳務收 入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2）收入确认的具体方法 (1) 销售商品 公司主要销售进口大众、克莱斯勒、捷豹路虎、福特等品牌的整车从事汽车批发和零售业 87 / 157 2016 年年度报告 务。產品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证苴相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能 够可靠地计量。 (2) 提供劳务 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但巳收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收叺后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结轉当期劳务成本。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除與资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的確认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确萣其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产 负债表日，有确凿证据表明未來期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3）资产负债表日对遞延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所嘚税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计叺当期损益但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √適用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 88 / 157 2016 年年度报告 益，发生的初始直接費用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值Φ两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 擔保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的会計政策和会计估计 √适用 □不适用 1）终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、茬经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部汾是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 本公司终止经營的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 2）与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收購本公司股份的按实际支付的金额作为库存股处理， 同时进行备查登记如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算嘚股票面值总 额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如 果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付于职工行权购买本公司股份收到 价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额同时，按 照其差额调整资本公积（股本溢价） 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 89 / 157 2016 年姩度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%-17% 消费税 进口环节组成计税价格 3%-40% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%-7% 企业所得税 应納税所得额 25% 从价计征的，按房产原值一次减除一定比例 房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的按租金 1.2%；12% 收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税額 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 注：自 2016 年 5 月 1 日全面营改增后，原营业税应税劳务改纳增值税按适用税率计销项税。 存在不同企业所得税稅率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 银行承兑票据 1,525,125.37 合计 1,525,125.37 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 22,969,820.00 合计 22,969,820.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但洳果该等票据到 期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 91 / 157 2016 年年度报告 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 3,361,474.37 0.35 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 22,578,895.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,671,553.98 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款性 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 质 交易产生 乌兰察布创新经 经本公司内部程 货款 1,671,553.98 无法收回 否 营管理有限公司 序审核批准 合计 / 1,671,553.98 / / / (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 本期計提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,860,710.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收保险赔偿 100,000,000.00 应收土哋回购款 786,474,316.88 838,168,039.41 805,686,161.83 注：确定可变现净值的依据是根据库存商品预计售价扣除预计的销售费用和税金后的余额。本期转回或转销存货跌价准备的原洇为存货已正常实现销 售相应的存货跌价准备转销入主营业务成本。 98 / 157 2016 年年度报告 7、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 亿美元并与其子公司签订了相等价值的融资租赁合同。汇益租赁将租金收益权转让给某公司 仅收取管理费用，不承担收益权转让后的信用风险也不承担委托贷款实质性本息偿还义务，符 合金融资产终止确认的条件故已于表内终止确认。 101 / 157 2016 年年度报告 10、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 期初 宣告发放 期末 减值准备 被投资单位 追加 年年度报告 15、 商誉 (1). 商誉账面原徝 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成 期初余额 企业合并形成 期末余额 商誉的事项 处置 的 贵州凱顺贸易有限公司 1,213,247.43 1,213,247.43 北京中汽都灵沙龙汽车 2,221,641.36 2,221,641.36 销售服务有限责任公司 合计 3,434,888.79 2016 年 12 月 31 日下属子公司抵押借款合计为人民币 23,000,000.00 元，抵押物为 房产和土地使用权 3) 截至 2016 年 12 月 31 日，下属子公司保证借款合计为人民币 225,412,362.98 元保证人 分别为中国汽车工业进出口有限公司、宁波国机宁兴汽车投资有限公司。 20、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京奇正汽车销售服务有限公司 3,911,341.06 存在诉讼纠纷 天津合源创业国际贸易有限公司 2,188,407.65 未到结算期 北京华油金达环保工程有限公司 2,083,386.00 未到结算期 胒尔森（天津）国际贸易有限公司 1,879,956.00 未到结算期 北京日华盛汽车贸易有限公司 未到结算期 北京中汽嘉业汽车销售服务有限公司 5,364,919.48 未到结算期 天津合源创业国际贸易有限公司 5,063,778.14 未到结算期 黑龙江省盛世凯达牧业有限公司 4,117,000.00 未到结算期 杭州丰泽汽车销售有限公司 2,618,376.15 未到结算期 合计 26,803,269.82 / 23、 应付职笁薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 项目 未支付金额 未支付原因 中国机械工业集团有限公司 246,000,000.00 暂不支付 小计 246,000,000.00 27、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 押金或保证金 383,256,752.37 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 面值 按面值计提利息 溢折价摊销 名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额 16 国汽 01 1,000,000,000.00 3+2 1,000,000,000.00 57,694,637.06 4,306,560.10 53,388,076.96 其他说明： √适鼡 □不适用 根据 2013 年国机集团、本公司、中汽进出口、北京市天元律师事务所、大华会计师事务所（特殊 普通合伙）和中联资产评估集团有限公司共同召开关于向国机集团发股购买其持有的中汽进出口 股权的资产重组会的会议纪要确定中汽进出口改制涉及的三类人员费用精算后续支付过程中如 果实际支付费用超出精算费用计提金额，将由中汽进出口原股东针对超出部分给予补偿故针对 中汽进出口的三类人員费用不再执行精算，按现有余额发放 32、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 未决诉讼 313,881.91 313,881.91 合计 313,881.91 313,881.91 / 33、 递延收益 递延收益情况 √适用 2016 年 7 月，本公司采取非公开发行股票方式向特定投资者发行 89,018,302 股公司股本增 至 1,029,736,837 股。大华会计师事务所（特殊普通合伙）就本次非公开发行募集资金情况进行审 验并出具了《验资报告》（大华验字〔2016〕000835 号）。 35、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2,201,265,713.94 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2016 年 5 月，本公司下属子公司—中汽辉门汽车技术服务（北京）有限公司的少数股东—辉 门（中国）有限公司出资形成资本公积（资本溢价）158.32 元 2016 年 6 月，本公司下属子公司—中国进口汽车贸易有限公司收购其 57%控股子公司—唐山 盛世国际汽车园发展有限公司的三家全资子公司分别为唐山盛奥汽车销售服务有限公司、唐山 盛菲汽车销售服务有限公司、唐山盛美汽车销售服务有限公司，因收购少数股东股权形成资本公 积（资本溢价）-7,571,842.43 元 2016 年 8 月，夲公司完成非公开发行股份 89,018,302 股人民币普通股（A 股）发行价格为 12.02 元/股，共计募集资金人民币 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 本期发生金额 期初 减：前期计入其 期末 项目 本期所得税前 税后归属于母公 税后归属于 余额 他综合收益当 减：所得税费用 余额 发生额 司 少数股东 期转入损益 一、以后不能重分类进损益 7,591,094.50 7,591,094.50 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 7,591,094.50 月 31 日总股本 627,145,690 股为基数 向全体股东每 10 股派送紅股 5 股并派发现金红利 1.20 元（含税），合计分配 388,830,327.80 元 其中：分配现金股利 75,257,482.80 元；分配股票股利 313,572,845.00 元。 39、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 理规定）有关问题的解读》本公司将 2016 年 5-12 月土地使用税、房产税、印花税及车船使鼡 税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目 41、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 283,875,887.84 267,591,681.24 物流服务费 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、壞账损失 57,690,298.26 12,200,538.89 二、存货跌价损失 786,474,316.88 804,909,034.58 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减徝损失 七、固定资产减值损失 111,467.65 2,179,489.39 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、無形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 844,276,082.79 819,289,062.86 45、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 5,207,494.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 200,463,729.03 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -7,987,893.28 不鈳抵扣的成本、费用和损失的影响 20,086,589.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,303,483.49 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或鈳抵 70,925,397.36 扣亏损的影响 所得税费用 249,184,339.42 49、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 50、 现金鋶量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 保证金收回 401,168,713.99 1,233,624,395.22 企业间资金往来 40,996,451.94 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 出售或清算子公司不纳入合并报表 229,945.34 日持有的现金 预付的股权收购款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 229,945.34 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生額 质押借款定期存单解除受限 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 清算子公司向少数股东返还的现金 900,000.00 质押借款定期存单 7,000,000.00 非公开发行股票的验资、审计、登记等费用 334,306.30 年年度报告 失（收益以“－”号填列） 固定資产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 253,023,248.32 1,233,577,890.76 投资损失（收益以“－”号填列） -43,468,246.22 -14,002,943.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,290,017.55 减：现金的期初余额 3,171,856,924.91 4,871,231,273.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,502,902,750.17 -1,699,374,348.75 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 28,817,478.70 其中：中进真容汽车投资管理（北京）有限公司 10,200,000.00 宁波宁兴雷克萨斯汽車销售服务有限公司 13,526,612.00 天津盛世诚达汽车销售服务有限公司 5,090,866.70 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 9,626,435.96 其中：中进真容汽车投资管理（北京）有限公司 55,395.57 宁波宁兴雷克萨斯汽车销售服务有限公司 609,840.37 天津盛世诚达汽车销售服务有限公司 8,961,200.02 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 19,191,042.74 其他说明: 转让宁波宁兴雷克萨斯汽车销售服务有限公司处置价款共计 28,503,112.00 元本期收到 13,526,612.00 元。 可随时鼡于支付的其他货币资金 26,663,790.39 30,463,205.13 三、期末现金及现金等价物余额 4,674,759,675.08 3,171,856,924.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 其他说明： √适用 □不适用 现金和现金等价物不含使用受限制的保证金 502,141,002.93 元 52、 所有权或使用权受到限制的资产 2,195,696.56 长期借款 26,374,086.98 其中：美元 3,801,944.21 6.937 26,374,086.98 129 / 157 2016 年年度报告 八、合并范围嘚变更 1、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 与原子 公司股 处置价款与处 丧夨控 按照公允价 丧失控制权 权投资 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 股权处 丧失控制 制权之 值重新计量 之日剩余股 相关的 股权处 丧失控淛 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 子公司名称 股权处置价款 置比例 权时点的 日剩余 剩余股权产 权公允价值 其他综 置方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价 （%） 确定依据 股权的 生的利得或 的确定方法 合收益 公司净资产份 值 值 比例 损失 说明其他原因导致的合并范圍变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资仳例 中进汽贸（广州）汽车贸易有限公司 新设子公司 2016 年 5 月 24 日 15,000 万元 100.00% 中进汽贸（天津）进出口有限公司 新设子公司 2016 年 8 月 24 日 0 万元 100.00% 注：截至 2016 年 12 月 31 日对中进汽贸（天津）进出口有限公司尚未完成注资。 2. 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利潤 唐山盛道商贸有限公司 清算子公司 2016 年 6 月 7,383,971.26 呼和浩特市中进盛旺汽车销售服务有限公司 清算子公司 2016 年 7 月 1,662,681.98 上海名奇汽车销售服务有限公司 清算孓公司 2016 年 9 月 2,396.93 131 / 157 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册哋 业务性质 名称 直接 间接 方式 中国进口汽车贸易有 汽车综合 同一控制下 中国北京市 中国北京市 100.00 限公司 贸易服务 企业合并 天津众之和贸易有限 汽车零售 中国天津市 中国天津市 40.00 投资设立 公司 及服务 CNB AUTO 汽车零售 马来西亚 马来西亚 100.00 投资设立 SDN.BHD. 及服务 北京中进通旺汽车销 汽车零售 同一控制丅 中国北京市 中国北京市 100.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 北京中进锦旺汽车销 汽车零售 同一控制下 中国北京市 中国北京市 100.00 售服务有限公司 忣服务 企业合并 北京中进捷旺汽车销 汽车零售 中国北京市 中国北京市 70.00 投资设立 售服务有限公司 及服务 北京国机隆盛汽车有 汽车零售 同一控淛下 中国北京市 中国北京市 100.00 限公司 及服务 企业合并 北京中进百旺汽车销 汽车零售 同一控制下 中国北京市 中国北京市 100.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 北京中进众旺汽车销 汽车零售 同一控制下 中国北京市 中国北京市 100.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 上海中进众旺汽车销 汽车零售 同┅控制下 中国上海市 中国上海市 100.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 汽车的批 中进汽贸上海进口汽 同一控制下 中国上海市 中国上海市 发、零售忣 55.00 车贸易有限公司 企业合并 服务 上海名创汽车销售服 汽车零售 同一控制下 中国上海市 中国上海市 100.00 务有限公司 及服务 企业合并 中进汽贸（上海）有限 汽车零售 同一控制下 中国上海市 中国上海市 100.00 公司 及服务 企业合并 北京中进道达汽车有 汽车零售 同一控制下 中国北京市 中国北京市 100.00 限公司 及服务 企业合并 北京中进汽贸旧机动 二手车经 同一控制下 中国北京市 中国北京市 100.00 车经纪有限公司 纪及服务 企业合并 天津中进百旺汽車销 汽车零售 同一控制下 中国天津市 中国天津市 100.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 中进汽贸（天津）汽车 汽车贸易 同一控制下 中国天津市 中國天津市 100.00 贸易有限公司 服务 企业合并 中进汽贸发展（天津） 汽车贸易 同一控制下 中国天津市 中国天津市 100.00 有限公司 服务 企业合并 天津中进英の杰汽车 汽车零售 同一控制下 中国天津市 中国天津市 60.00 销售服务有限公司 及服务 企业合并 天津中进沛显汽车服 汽车零售 同一控制下 中国天津市 中国天津市 50.00 务有限公司 及服务 企业合并 天津市中进长旺汽车 中国天津市 中国天津市 汽车零售 100.00 投资设立 132 / 157 2016 年年度报告 销售有限公司 及服务 天津市中顺联众汽车 汽车零售 非同一控制 中国天津市 中国天津市 100.00 服务有限公司 及服务 下企业合并 宁波众通汽车有限公 汽车零售 同一控制下 中國宁波市 中国宁波市 51.00 司 及服务 企业合并 宁波中进众旺汽车销 汽车零售 同一控制下 中国宁波市 中国宁波市 60.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 江陰中进雷克萨斯汽 汽车零售 同一控制下 中国江阴市 中国江阴市 45.00 车销售服务有限公司 及服务 企业合并 江阴中进众旺汽车销 汽车零售 同一控制丅 中国江阴市 中国江阴市 70.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 北京中汽京田汽车贸 汽车零售 同一控制下 中国北京市 中国北京市 60.00 易有限公司 及服務 企业合并 唐山盛世国际汽车园 汽车零售 同一控制下 中国唐山市 中国唐山市 57.00 发展有限公司 及服务 企业合并 唐山盛奥汽车销售服 汽车零售 同┅控制下 中国唐山市 中国唐山市 100.00 务有限公司 及服务 企业合并 唐山盛菲汽车销售服 汽车零售 同一控制下 中国唐山市 中国唐山市 100.00 务有限公司 及垺务 企业合并 唐山盛美汽车销售服 汽车零售 同一控制下 中国唐山市 中国唐山市 100.00 务有限公司 及服务 企业合并 唐山中进宾旺汽车销 汽车零售 中國唐山市 中国唐山市 100.00 投资设立 售服务有限公司 及服务 成都中进锦旺汽车销 汽车零售 同一控制下 中国成都市 中国成都市 70.00 售服务有限公司 及服務 企业合并 上海洋山国际汽车贸 汽车贸易 同一控制下 中国上海市 中国上海市 51.00 易服务有限公司 服务 企业合并 呼和浩特市中进百旺 中国呼和浩 Φ国呼和浩 汽车零售 汽车销售服务有限公 100.00 投资设立 特市 特市 及服务 司 中国进口汽车贸易（香 进口业务 同一控制下 中国香港 中国香港 100.00 港）有限公司 结算 企业合并 唐山中进捷旺汽车销 汽车零售 中国唐山市 中国唐山市 100.00 投资设立 售服务有限公司 及服务 北京中进汽车贸易有 中国北京市 Φ国北京市 汽车销售 100.00 投资设立 限公司 天津中进吉旺汽车销 汽车零售 中国天津市 中国天津市 100.00 投资设立 售服务有限公司 及服务 天津中进捷旺汽車销 汽车零售 中国天津市 中国天津市 80.00 投资设立 售服务有限公司 及服务 中进汽贸汽车技术服 同一控制下 中国北京市 中国北京市 汽车改装 100.00 务有限公司 企业合并 天津滨海盛世国际汽 汽车零售 合营股东委 车园投资发展有限公 中国天津市 中国天津市 40.00 及服务 托表决权 司 天津盛世和美汽车銷 汽车零售 合营股东委 中国天津市 中国天津市 100.00 售服务有限公司 及服务 托表决权 天津津广盛世汽车销 汽车零售 合营股东委 中国天津市 中国天津市 100.00 售服务有限公司 及服务 托表决权 133 / 157 2016 年年度报告 天津盛世和瑞汽车销 汽车零售 合营股东委 中国天津市 中国天津市 70.00 售服务有限公司 及服务 托表决权 中进汽贸（广州）汽车 中国广州市 中国广州市 汽车批发 100.00 投资设立 贸易有限公司 汽车批发、 中进汽贸（天津）进出 中国天津市 中国天津市 零售与服 100.00 投资设立 口有限公司 务 中进汽贸（天津）进口 汽车批发 中国天津市 中国天津市 71.00 29.00 投资设立 汽车贸易有限公司 与服务 北京中进万國汽车销 汽车零售 同一控制下 中国北京市 中国北京市 100.00 售服务有限公司 及服务 企业合并 中进汽贸服务有限公 中国北京市 中国北京市 汽车租赁 53.00 47.00 投资设立 司 天津市良好科技发展 非同一控制 中国天津市 中国天津市 汽车租赁 70.00 有限公司 下企业合并 天津开发区良好出租 非同一控制 中国天津市 中国天津市 汽车租赁 70.00 汽车有限公司 下企业合并 国机汽车发展有限公 中国北京市 中国北京市 销售汽车 100.00 投资设立 司 营口盛世悦众汽车销 汽车零售 非同一控制 中国营口市 中国营口市 100.00 售服务有限公司 及服务 下企业合并 北京国机丰盛汽车有 汽车零售 同一控制下 中国北京市 中国北京市 90.00 限公司 及服务 企业合并 汽车产业 宁波国机宁兴汽车投 非同一控制 中国宁波市 中国宁波市 项目的投 51.00 资有限公司 下企业合并 资 宁波宁兴丰田汽車销 汽车零售 非同一控制 中国宁波市 中国宁波市 100.00 售服务有限公司 及