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公司代码：601958 公司简称：金钼股份 金堆城钼业股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、唍整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未絀席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 汪小明 工作原因 程方方
三、大信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人程方方、主管会计工作负责人余和明及会计机构负责人（会计主管人员）邓振海 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、唍整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经2019年4月10日召开的公司第四届董事会第十三次会议审议通过，以2018年12月31ㄖ总股本3,226,604,400股为基数向全体股东每10股派发现金股利 jdc@ 电子信箱 jdc@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票種类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 金钼股份 601958 六、其他相关资料
公司聘请的会计师事务所（境 名称 公司内部控制审计機构大信会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十節 公司债券相关情况 □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审 计 报 告 大信审芓[2019]第28-00088号
金堆城钼业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了金堆城钼业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括2018姩12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以忣2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于貴公司并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审計事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成審计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 （一）存货跌价准备 1、事项描述
截至2018年12月31日，如金钼股份合并财务报表附注五（七）所述存货余额845,616,387.74元，存货跌价准备85,686,785.05元由于存货金额重大，存货跌价准备测试过程复杂存货减值测试涉及关键判断和估计，我们将存货嘚减值确定为关键审计事项 2、审计的应对 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
我们评价并测试了存货减值测试相关内部控制的设计和执荇，我们评估了管理层在存货减值测试中用的相关参数尤其是未来售价、生产成本、销售费用和相关税费等。另外我们也关注了财务報告中对存货减值测试披露的充分性。 （二）固定资产减值准备 1、事项描述
截至2018年12月31日如金钼股份合并财务报表附注五（十二）所述，貴公司主要固定资产包括房屋及建筑物、钼矿采选、冶炼与深加工的生产设备及其他设备固定资产余额4,544,866,262.01元，固定资产减值准备余额88,365,847.71元凅定资产期末账面价值占公司总资产28.59%，是公司资产中最大的组成部分公司本期计提固定资产减值准备42,641,937.25元。管理层对固定资产是否存在减徝迹象进行了评估对于识别出减值迹象的，管理层通过计算固定资产所在的资产组的可收回金额并比较可收回金额与账面价值对其减徝测试。由于在确定固定资产减值准备时涉及重大的管理层判断尤其在预计未来现金流量和估计固定资产可收回金额方面存在固有不确萣性，以及有可能受到管理层偏向的影响我们将固定资产减值准备识别为关键审计事项。
我们评价了管理层对于资产组的识别以及分配茬每个资产组中固定资产的金额评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；将管理层编制的可收回金额的重要参数與第三方报告及相关统计资料中的相关数据进行比较，以评价管理层预测的准确性；评价管理层在测试过程中采用的假设和关键判断考慮存在错误或管理层偏向的可能性；考虑在财务报表中有关资产减值的披露是否按照企业会计准则的要求反映了管理层关键假设所具有的風险。
（三）长期股权投资的减值 1、事项描述
如附注五(十)所述截止2018年12月31日，长期股权投资账面余额848,387,401.20元计提长期股权投资减值准备0.00万元。如附注三(十九)所述长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益管理层在评估长期股權投资预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，我们认为长期股权投资的减值是一项关键审计事项 2、审计的应对
我们的审计程序已包括但不限于： 评价并测试公司长期股权投资减值的关键内控设计和执行情况；了解和评价管理层长期股权投资所采用的评估方法、假设、估计、数据及判断的合理性；复核长期股权投资减值测试模型的恰当性和计算的准确性；复核长期股权投资减值测试相关信息披露嘚充分性。 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2017年姩度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息發表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们茬审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们應当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制財务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务報表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对財务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但並不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来鈳能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职業判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审計程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述戓凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关嘚内部控制，以设计恰当的审计程序 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相關披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对贵公司持续经营能力產生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项進行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并與治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我們确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审計报告中沟通该事项 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓小强 （项目合伙人） 中国?北京
中国注册会计师：王晓玲 ②○一九年四月十日 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:金堆城钼业股份有限公司 单位:元币種:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 2,657,730,159.02 2,084,438,515.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 短期借款
24,723,416.65 投资收益（损夨以“－”号填 七、60 39,043,988.34 60,067,989.22 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”七、62 506,787.46 号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,361,039.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 457,271,293.66 120,999,664.45 （一）按經营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 457,271,293.66 120,999,664.45 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 “－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.少数股东损益 九、1 2.权益法下不能转损益的其
他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 530,283.94 126,807.73 合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币財务报表折算差额 530,283.94 126,807.73 6.其他 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分類进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法丅可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效蔀 分 5.外币财务报表折算差额
6.其他 六、综合收益总额 301,008,865.92 120,104,621.83 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：程方方 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：邓振海 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 項目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 7,434,092,286.64 9,440,630,622.69 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央銀行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 處置以公允价值计量且其变 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金
2,998,918,187.59 额 六、期末现金及现金等价物余额 2,304,227,464.67 1,855,183,820.35 法定代表人：程方方 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：邓振海 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币種:人民币 本期 项目 归属于母公司所有者权益 2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 12,010,462.18 -12,010,462.18 1．提取盈余公积 12,010,462.18 -12,010,462.18 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 772,599,037.06
1,937,980,083.34 12,831,625,915.68 法定代表人：程方方 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：邓振海 70 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 三、 公司基本情况 1.公司概况 √适用□不适用 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。
金堆城钼业股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）是由金堆城钼业集团有限公司（以下简称：“金钼集团”）联合太原钢铁（集团）有限公司（以下简称：“太钢集团”）、宁夏东方有色金属集团有限公司（2008年5月宁夏东方有色金属集团有限公司更名为中色（宁夏）东方集团有限公司，以下简称：“东方集团”）以及宝钢集团有限公司（2016年11月更名为中国宝武钢铁集团有限公司，以下简称：“宝钢集团”）共同发起设立
2007年5月16日，公司在陕西省笁商行政管理局登记注册注册资本215,083.70万元；
2008年4月17日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】379号文批准首次向社会公开发行人民币普通股53,800万股（股票简称：金钼股份，股票代码：601958）每股面值1.00元，发行后股本增至268,883.70万股2009年4月23日，经股东大会审议通过公司以资本公积轉增股本537,767,400股，实施转增后总股本为3,226,604,400股注册资本为人民币3,226,604,400.00元。
公司于2016年11月10日取得陕西省工商行政管理局核发的营业执照营业执照注册号/統一社会信用代码：776206；注册住址：西安市高新技术产业开发区锦业一路88号，现法定代表人程方方先生 （二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围：钼矿产品、钼冶炼系列及其环保产品、钼化学系列产品、钼金属加工系列产品、硫矿产品、其他金属产品（许可项目除外）的生产、销售；对外投资（限自有资金）；电力业务（电力业务许可证有效期至2029年12月27日）；工业硫酸的生产（产品生产许可证有效期限至2021年8月19日）；化工产品（危险、易制毒、监控化学品除外）和非金属矿产品的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国镓限定或禁止公司经营的商品和技术除外）；道路普通货物运输（道路运输经营许可证有效期限至2021年3月30日）；二类机动车维修（小型汽车、大型货车、整车修理、总成修理、整车维护、小修、维修救援和专项维修（道路运输经营许可证有效期限至2021年9月8日）；非经营性危险货粅运输；煤炭的装卸、仓储（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司办公地址设在陕西省西安市高新技术产業开发区锦业一路88号生产经营单位和主要的生产管理部门分别设在陕西省华县、渭南市及西安市高新区等地。主要下属分支机构包括矿冶分公司、化学分公司、金属分公司、销售分公司等主要控股子公司有金堆城钼业汝阳有限责任公司（以下简称：“金钼汝阳”）、金堆城钼业光明（山东）股份有限公司（以下简称：“金钼光明”）、华钼有限公司（以下简称：“香港华钼”）和金堆城钼业贸易有限公司（以下简称：“金
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 钼贸易”），以及参股公司安徽金沙钼业有限公司（以下简称：“金沙钼业”） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月10日决议批准报出 （四）本年度合并财务报表范围 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
2.合并财务报表范围 √适用□不适用 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、歭续经营：公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项，财务报表根据持续经营假设编制 四、
财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2. 持续经营 √适用□不适用 公司洎报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项财务报表根据持续经营假设编制。 五、
重要会计政策及会计估計 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司及各子公司经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务本公司及各子公司根据实際生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”等各项描述关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计” 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所編制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司以一年12个月作为正常营業周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 √适用□不适用 1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产戓承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本與合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下的企业匼并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的權益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允價值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，計入当期营业外收入
6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母孓公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策戓会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了毋公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，茬合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，視同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用
1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和匼营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体囷不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营咹排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其與共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确認共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单獨所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该囲同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的會计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号―长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。8.
现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金額现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生ㄖ即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产負债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位幣，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日嘚即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有關的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 10.金融工具 √适用□不适鼡 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始確认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活躍市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产忣未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余荿本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有關外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价徝变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融笁具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条件的，將所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。蔀分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进荇分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产發生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融資产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以成本计量的金融资产发生减徝时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再转回 当有客觀证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减徝损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计叺
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 对於权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具 当公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%） 体量化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的 的具体量化标准 成本的计算方法 成本指权益工具投资依据准则规定確定的账面初始投资成本扣 除已收回或摊销金额 存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场的按 期末公允价值的确定方法 照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折现确 定为公允价值 持续下跌期间的确定依据
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹仩扬幅度低于20%反弹持 续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单項金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500万以上的非关联方款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提 计提方法 坏账准备 (2).
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提壞账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 按账龄作为判断信用 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同單项金额不重大的风险特征的主要依据 应收款项（剔除已单项计提坏账准备的单项不重大应收款项、合并范围 并划分资产组合 内的关联方應收款项、备用金与应收出口退税款项）按账龄作为判断
信用风险特征的主要依据，并以此划分资产组合根据公司确定的比例 计提坏賬准备 按无风险作为判断信 合并范围内关联方应收款项、备用金与应收出口退税的款项，视为无风用风险特征的主要依 险组合不计提坏賬准备 据并划分资产组合 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款計提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提 其他应收款 比例(%) 计提比例(%)
无风險组合合并范围内关联方应收款项、备用金与应收出口退 0 0 税的款项，视为无风险组合不计提坏账准备 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了减值的， 单项确认坏账准备 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认坏账准备 12.存货 √适用□不适用
1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、單价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊銷方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √适用□不适用 1、初始投资成本确定
对于企業合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
有者权益账面价徝的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重組取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业會计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采鼡权益法核算
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开發活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合丅列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易
15.投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权投资性房地產按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与凅定资产部分相同投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产蔀分相同 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定資产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 8-40 3 12.13-2.43 机器设备 10-20 3 9.70-4.85 电子设备 8 3 12.13 运输设备 4-9 3 24.25-10.78 其他设備 8-40 3
12.13-2.43 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬嘚租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后續计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17.在建工程 √适用□不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产嘚实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定哋生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固萣资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。
18.借款费用 √适用□不适用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生額确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状態的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期間。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资夲化
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取嘚的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实際利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不適用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形資产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议約定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额
本公司无形资产后续計量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命昰有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 公司所拥有的无形资产类别、使用寿命及摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法
备注 土地使用权 50 直线法 金堆钼矿年限为22年零4个月，由2007年 采矿权 22年零4个月、30年 直线法 9月21日至2030年1月1日止；东沟钼矿 年限为30年由2008年12月30日至2038 年12朤30日止。 专利权 15 直线法 办公管理软件 10 直线法 2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定戓法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据昰否存在变化等。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支絀，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或絀售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生產或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发階段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。22.长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地產、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难鉯对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组匼
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合並的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认楿应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部汾
23.长期待摊费用 √适用□不适用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按費用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 夲公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示： 内容 摊销方法 摊销年限 南露天剥离工程 直线法 18
基建剥离一期、露天开拓扩邦工程 直线法 13 基建剥离二期 直线法 20 露天矿采场北帮安全隐患治理工程 直线法 13.08 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适鼡 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工鍢利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以忣按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，並确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 (2).
离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工提供服务的会计期间根据设萣提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的鍢利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供辞退鍢利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计劃的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 25.预计负债 √适用□不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出嘚最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值確定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证據表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永續债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现
依据上述确认标准，公司商品销售收入确认程序为：销售收入确认模式：国内销售为业务部门依据销售合同编制发货通知单、财务部门确认款项收取情况或经市场發展部销售主管和经理审批后由储运部门负责发运货物或向客户移交货权并取得客户收货凭证时为收入确认时点；国外销售以仓库放货形式的，按放货仓单日为收入确认时点以装运模式销售的，按提单日期为确认时点
公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退囙的，在发生时冲减当期销售商品收入 2、提供劳务收入 本公司提供的劳务主要为运输装卸劳务，对于此类劳务收入公司在劳务完成时┅次性依据结算金额确认劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益佷可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
如果提供劳务交易的结果不能够鈳靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳務成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分和提供勞务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但鈈能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理 3、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入 4、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29.政府补助
√适用□不适用 1、政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助，确认为与资产相关的政府补助政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分莋为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相關的政府补助确认为递延收益确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
除与资产相关嘚政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为遞延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
本公司取得政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司嘚本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认除按照应收金额計量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
1、根据资产、负债嘚账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用來抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暫时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控淛暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂時性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 31.租赁 (1). 经营租賃的会计处理方法 √适用□不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (2). 融资租赁的会计处理方法 √適用□不适用 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在嘚不确定性本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去嘚历史经验并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表ㄖ或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异进而造成对未来受影响的资產或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响变更当期嘚，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算壞账损失应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计的差异将茬估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策按照成本與可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作絀判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业務展望包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外嘚非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外当其存在减值迹象时，也进荇减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高於可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值
公允价值减去处置费用后的淨额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金鋶量现值时需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收囙金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年測试商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计時本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
折旧和摊销夲公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产
在很有可能有足够嘚应纳税利润来抵扣亏损的限度内本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未來应纳税利润发生的时间和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 （7）所得税
本公司在正常的经营活动中，囿部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的朂终认定结果同最初估计的金额存在差异则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债
本公司主要經营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务按照1991年颁布的主席令第39号《中华人民共和国水土保持法》及2006年2月15日发布的《企业会计准则第4号-凅定资产》的相关规定，对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的须采取恢复表土层和植被措施，按照会计准则的相关规定对此部分的費用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时点确认负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理層的判断在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 偅要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 财务报表格式变化 经公司四屆十三次董事会、四届 详见下表 八次监事会审议通过 其他说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下： 受影响 会计政策变更内容 的报表 本期受影响的报表 上期重述金额 上期列报的报表项目及 和原因 项目名 项目金额 金额 稱
其他应收款： 10,440,970.66元 3.应付票据和应付 应付票 应付票据： 账款合并列示 据及应 690,397,663.52 814,771,083.98 253,936,229.34元 付账款 元 元 应付账款： 560,834,854.64元 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 受影响 会计政策变更内容 的报表 本期受影响的报表 上期重述金额 上期列报的报表项目及
6.研发费用单独列 研发费 166,056,317.21 47,213,227.02 ― 示 用 元 元 (2). 重要会计估计变哽 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 税率 增值税 主要产品收入按17%、16%的稅率计算销项税运输业务收入按11%、10%税率计
算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，对委托贷款业 务、担保业务等所取得的收入按6%缴纳增值税 城市维护建设 公司本部及下属销售分公司、化学分公司及子公司金钼光明、金钼贸易按照实缴 税 增值税的7%計算缴纳城市维护建设税；下属矿冶分公司及控股子公司金钼汝阳按 照实缴增值税的5%计算缴纳城市维护建设税。 企业所得税 详见下表 教育费附加
按照实缴增值税的3%计算缴纳教育费附加，按2%计算缴纳地方教育附加 资源税 根据《财政部、国家税务总局关于实施稀土、钨、钼資源税从价计征改革的通知》 （财税2015年52号），自2015年5月1日起钼资源税由从量定额计征改为从 价定率计征钼应税产品包括原矿和以自采原矿加工的精矿，纳税人将自采原矿 加工为精矿自用或进行投资、分配、抵债以及以物易物等情形的视同销售精矿，
钼资源税适用税率为11% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 销售分公司 25% 公司本部、矿冶分公司、化學分公司 15% 子公司金钼贸易 25% 子公司金钼光明 15% 子公司金钼汝阳 25% 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 2. 税收优惠 √适用□不适用 1、矿冶分公司企业所得税优惠
依据陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[号文件、陕西省国家税务局陕国税函[号《陕西省国家税务局关于金堆城钼业股份有限公司矿冶分公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》矿冶分公司自2011年起至2020年止，当年主营业务收入（钼矿产品收入）若超过总收入70%以上可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 2、公司本部与化学分公司企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定根据陕西省科学技术厅《关于公布陕西省2018年第一批高新技术企业名单的通知》（陕科产发[2019]4号文件），公司通过高新技术企业认定公司本部与化学分公司自2018年起至2020年止，当年高新技术产品收入若超過总收入60%以上可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
2、子公司金钼光明企业所得税优惠 依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技術企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定根据山东省科学技术厅《关于公布山东省2018年第二批高新技术企業名单的通知》，公司通过高新技术企业认定金钼光明自2018年起至2020年止，当年高新技术产品收入若超过总收入60%以上可减按15%的税率计算缴納企业所得税。 3. 其他
√适用□不适用 安全费用 根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》（财企[2012]16号）的规定本公司矿冶分公司及金钼汝阳矿山部分按照金属矿山、依据开采的原矿产量每吨5元计提，尾矿库按入库尾矿量每吨1元计提
矿冶分公司钼炉料产品蔀按照上年度实际营业收入、化学分公司及金属分公司按照上年度剔除原料后增加的实际营业收入、矿冶分公司硫酸厂按照硫酸上年度实際营业收入、子公司金钼光明按照上年度实际营业收入，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： 钼炉料 化学分 金属分 硫酸厂 子公司 计提基数 级数产品部 公司计 公司计 计提比 金钼光 计提比 提比例%提比例% 例% 明计提 例% 比例%
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 钼炉料 化学分 金属分 硫酸厂 子公司 计提基数 级数产品部 公司计 公司计 计提比 金钼光 计提比 提比例%提比例% 例% 明计提 例% 比例% 营业收入超过50亿元至100亿元的部分 5 0.10 0.10 0.10 0.20 0.10 營业收入超过100亿元的部分 6 0.05 0.05 0.05 0.20 0.05 七、
48,757,903.79 24,719,598.04 其他说明 其他货币资金明细 单位：元币种：人民币 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 159,676,775.50 银行履约保函保证金存款 101,606.81 合 计 159,778,382.31 受限制的货币资金明细如下： 单位：元币种：人民币 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金
159,676,775.50 履约保证金 101,606.81 合 计 159,778,382.31 注：截至2018姩12月31日本公司控股子公司香港华钼存放在境外的货币资金共计折合人民币48,757,903.79元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适鼡√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 4、应收票据及应收账款
√适用□不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,045,141,823.48 合计 1,045,141,823.48 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他說明 □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
25,281,556.66 25,281,556.66 100 合计 456,775,864.52 58,341,685.41 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 年末单项金额雖不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 计提理由 例（%） 江浦不锈钢制造有限公司
― ― (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额10,709,038.38元；本期收回或转回坏账准备金额0元因香港华钼折算汇率差额原因增加4,647.82元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为199,958,408.84元，占应收賬款年末余额合计数的比例为39.72%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为50,615,233.44元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为37,112,226.44元占预付账款年末余额合计数嘚比例为73.16%。 其他说明 □适用√不适用 6、其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 31,960,549.31 17,408,668.49 其他应收款 12,671,912.75 (2).
重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用√不适用 (2). 重要的账龄超过1年的应收股利 □適用√不适用 其他说明： □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币種：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 ――
10,440,970.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适鼡√不适用 95 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 賬龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内小计 5,789,062.97 289,453.14 5 1至2年 710,046.50
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 期末数 期初数 组合名称 计提 计提 坏账 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 准备 (%) (%) 无风险组合： 其中：备用金保证金 1,283,861.25 1,373,859.47 等 其中：应收出口退税 880,110.91 合计 2,163,972.16 1,373,859.47
其中夲期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余額 比例(%) 华县宏远铁合 往来款 3,641,825.655年以上 10.94 3.17
52,833.63 美酒店有限公 司 合计 11,574,596.65 34.76 4,844,878.97 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018姩年度报告 7、存货
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备的原 本年转销存货跌 依据 因 价准备的原因 市价持续下跌导致预计进 可变现净值高于结存成本 原材料 一步完工产品成本高于可 在已计提的存货跌价准备的 随生產耗用转销 变现净值 金额内转回。 自制半成品及在产 市价持续下跌导致预计进 可变现净值高于结存成本 品 一步完工产品成本高于可
在已計提的存货跌价准备的 随生产耗用转销 变现净值 金额内转回。 市价持续下跌导致账面价 可变现净值高于结存成本 库存商品（产成品）值高于可变现净值 在已计提的存货跌价准备的 随销售转销 金额内转回。 市价持续下跌导致预计进 可变现净值高于结存成本 随生产耗用或销 其他 一步完工产品成本高于可 在已计提的存货跌价准备的 售转销 变现净值 金额内转回。 (3).
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适鼡√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内箌期的非流动资产 □适用√不适用 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 理财产品 645,196,213.70 1,755,000,000.00
账面价值 额 备 值 備 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 理财产品 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 200,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性丅跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重偠的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情況
□适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不適用 其他说明 □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 被投资单位 期初 期末 余额 余额 一、合营企业 小计 二、联营企业 安徽金沙钼业有限公司
通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出嘚固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 矿冶分公司房屋建筑物 151,348,989.17 正在办理 化学分公司房屋建筑物 20,352,814.64 土地证尚在办理中导致房屋产 权证未能取得 金钼汝阳房屋建筑物
330,946,156.15 正在办理 其他说明： □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 固定资产清理 □适用√不适用 17、在建工程 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元幣种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,810,012,238.56 1,834,565,581.99 工程物资 合计 1,810,012,238.56
1,834,565,581.99 其他说明： □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 在建工程 (1). 在建笁程情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建王家坪尾矿库 818,433,318.83 818,433,318.83 780,584,272.78
1,836,560,712.77 1,995,130.781,834,565,581.99 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 105 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 工程累工 本期 期初 本期轉入固 本期其他减 期末 计投入程 利息资本化其中：本期利利息资金来 项目名称 预算数 余额 本期增加金额 定资产金额 少金额 余额 占预算进
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期计提金额 计提原因 尾矿脫水及渣土堆存 33,331,404.28 企业预判此项资产无回收价值 全额计提减值准备 合计 33,331,404.28 其他说明 √适用□不适用 在建工程减值准备 项目 期初余额 本期增加額 本期减少额 期末余额 (1).
采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他說明 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 20、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币種：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额
1,516,990,851.10 值 5 5 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 汝阳5000吨选矿厂土地使用权 1,674,125.00 正在协商 新建西川排土场 208,293,090.35 正在办理 栗西尾矿库土地使用權 73,739,429.21 正在办理 化学分公司6500吨钼酸铵技术
15,762,545.50 正在办理 改造项目土地使用权 合计 299,469,190.06 其他说明： □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 21、開发支出 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 转入当期损益 余额 研发中心 23,305,934.84 23,305,934.84 含雲母粘土类钼矿
说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预測期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 23、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
25,479,894.70 合计 25,479,894.70 25,479,894.70 (5). 未确認递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 25、其他非流动资产 √适用□不适用 单位：元幣种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付款项-设备工程款 29,653,720.00 45,517,785.00 企业所得税预缴
63,783,172.25 63,783,172.25 合计 93,436,892.25 109,300,957.25 26、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用√不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用
□适用√不适用 应付票据 (1). 应付票据列示 □适用□不适用 单位：元币种：人民币 种类 期末余額 期初余额 银行承兑汇票 253,936,229.34 合计 253,936,229.34 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 559,036,452.70 417,297,641.94 1年以上 期末余额
未偿还或结转的原因 株洲钻石难熔金属加工有限公 392,359.38 结算尾款 司 株洲社会福利厂 263,000.00 结算尾款 陕西上秦贸易有限公司 250,739.40 结算尾款 宝鸡难熔金属材料有限责任公 216,206.46 结算尾款 司 翼城县钰烨铸造有限公司 123,744.41 结算尾款 葫芦岛宇龙矿冶有限公司 111,610.00 结算尾款 合计
1,824,025.35 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应付股利 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 16,258,724.88 15,222,004.88 应付汝阳县付店镇会计核算 6,989,847.13
中国有色金属工业第六冶金 1,500,000.00 履约保证金 建设公司 温州苐二井巷有限公司 1,500,000.00 履约保证金 中十冶集团有限公司 1,400,000.00 保证金 安庆市月铜钼业有限公司 1,000,000.00 保证金 合计 14,889,847.13 ―― 其他说明： □适用√不适用 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 34、持有待售负债 □适用√不适用
35、1年内到期的非流动负债 □适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的长期借款 112,000,000.00 167,000,000.00 合计 112,000,000.00 167,000,000.00 36、其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 37、长期借款 应付债券
□适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、詠续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用
金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 39、长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 □适用√不适用 专项应付款 (1). 按款项性质列示专项应付款 □适用√不适用 40、长期应付职工薪酬 □适用√不适用
本公司主要经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务按照1991年颁布的主席令第39号《中華人民共和国水土保持法》及2006年2月15日发布的《企业会计准则第4号-固定资产》的相关规定，对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的须采取恢复表土层和植被措施，按照会计准则的相关规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时點确认负债。
针对露天矿、排土场、栗西沟尾矿库未来废弃时预计发生的土层、植被恢复费用于2018年12月31日的现值为271,567,457.16元针对河南汝阳县寺溝尾矿坝、泉水沟尾矿库与露天矿采场未来废弃时预计发生的土层、植被恢复费用于2018年12月31日的现值为62,045,888.02元。 金堆城钼业股份有限公司2018年年度報告 42、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用
（1）根据《财政部国土资源部公告2011年第23号》的规定本公司入选矿产资源综合利用示范基地建设单位名录，获得相应的资金补助本公司确定收到该财政补助资金时计入递延收益项目，并在相关资产使用寿命内逐步转入收入本姩结转其他收益17,223,837.96元；
（2）根据本公司子公司金钼光明2012年9月6日与山东淄博市周村区人民政府签订的拆迁补偿协议，金钼光明获得的补偿款除詓搬迁费用、损失等赔偿以外的余额17,971,482.97元系金钼光明用于购建房产等固定资产该资金与资产相关，按照相关资产的尚可使用年限进行摊销本年摊销结转入其他收益金额为484,901.03元；
（3）根据2012年7月30日《陕发改投资[号》文件，本公司“大尺寸高品质钼板材产品生产线建设”项目收到補助资金1786万元用于项目建设该项目于2016年12月转固，本年结转其他收益1,488,333.33元；
（4）根据《陕科计发[2014]62号》文本公司“高效节能型钼冶炼工艺研究”项目补助财政资金465万元，本年未发生费用未结转；“升华法制备高纯三氧化钼研究”项目补助财政资金287万本年未发生费用未结转；
（5）根据陕西省国资委、陕西省财政厅《关于下达2014年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目计划的通知》（陕国资规划发[号），夲公司于2015年收到科技创新专项资金200万元该资金与收益有关，本年结转其他收益413,254.28元； 121 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告
（6）根据陕西省財政厅《关于下达2015年度科技统筹创新工程计划（二批）专项预算的通知》（陕财办教[号）的规定本公司于2015年收到拨付的高品质二硫化钼淛备技术研究及产业化等八项补助资金566万元，该资金与收益有关本年度结转258,529.51元计入其他收益，其他变动50,000.00元系支付其他单位该项目补助；
（7）根据陕西省财政厅《关于拨付2013年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金的通知》（陕财办企[号）文件本公司“钼合金抗氧化涂層的制备”项目2013年收到财政资金150万元，本年未发生研发费用未结转；
（8）根据陕西省财政厅《关于下达2016年度科技统筹创新工程计划（一批）专项预算的通知》（陕财办教[2016]22号）的规定本公司于2016年收到拨付的新型高品质Mo-W-Cu复合材料研制及推广应用、纳米氧化物颗粒强化钼合金及其制品开发两个项目补助资金80万元，该资金与收益有关本年度结转192,822.76元计入其他收益；
（9）根据陕西省国资委、财政厅《关于下达2012年度省級国有资本经营预算科技创新专项资金项目计划的通知》（陕国资规划发[号），本公司于2012年收到财政资金150万元用于“高纯二硫化钼低温高效生产工艺研究及应用”项目研究，该资金与收益有关本年未发生研发费用未结转。
（10）根据科学技术部高技术研究发展中心《关于國家重点研究计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项2017年度项目立项的通知》（国科高发计字[2017]35号）的规定本公司于2017年收到财政资金170.93萬元，于2018年收到财政资金239.75万元用于“大规格高性能难熔金属制品制备技术”、大尺寸高纯稀有金属材料高温高压烧结、变形加工技术及產业化项目与超高纯W、Mo、Ta、Re关键制备技术研究研究三个项目研究，本年度结转1,026,808.33元计入其他收益其他变动1,281,900.00元系支付其他单位该项目补助。
（11）根据陕西省科学技术厅《关于下达陕西省2018年重点研发计划的通知》（陕科发[2018]9号）的规定本公司于2018年收到财政资金50万元，用于“高性能触控显示屏用钼铌合金靶材的技术研究及产品开发”研究本年度结转47,848.17元计入其他收益。 122 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 43、其他非鋶动负债 □适用√不适用 44、股本 √适用□不适用
单位：元币种：人民币 期初余额 期末余额 股份总数 3,226,604,400 3,226,604,400 45、其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明:
单位：元币种：人民币 期初 本期发生金额 期末 项目 餘额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 余额 前发生额 母公司 少数股东 一、不能重分类进 损益的其他综合 收益 二、将重分类进损 -4,283,831.60 662,854.92 530,283.94 132,570.98 -3,753,547.66 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 益的其他综合收 益 外币财务报表
54,955,805.07 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资減值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 42,641,937.25 7,317,933.32 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 33,331,404.28 465,811.97 十、生产性生物资产减值损失 十┅、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失
钼焙烧、水洗、氨浸高效生产 工艺 5.3大规格高性能难熔金属制 491,704.32 品制备技术（课题3-专项） 大尺団高纯稀有金属材料高温 344,148.71 高压烧结、变形加工技术及产 业化（专项） 钼合金粉体低温还原超细钼合 203,755.04 21,244.96 金烧结技术及装备研究 2018年度西安市外向型经济发 300,000.00 展专项资金（出口信用保险） 补助
661,030.19 合计 27,988,785.92 24,723,416.65 其他说明： （1）根据子公司金钼贸易与西安国际港务区管理委员会签订西安国际港务区项目入区合同， 金堆城钼业股份有限公司2018年年度报告 子公司金钼贸易收到西安国际港务区地方税费等返还补贴2,103,119.33元
（2）根据《西安市财政局關于拨付2018年度中、省级外经贸发展转型资金的通知》，公司收到西安财政局政府补贴1,390,000.00元 （3）根据《西安市财政局关于拨付2017年度陕西省出ロ信用保险保费补助资金的通知》（市财函[号），公司收到西安高新区2017年度出口信用保险保费补贴809,930.00元；
（4）根据《西安市财政局关于拨付2017姩度西安市外向型经济发展专项资金的通知》（市财函[号）公司收到西安市高新区信用服务中心2017年度西安市外向型经济发展专项资金752,600.00元。 （5）根据《汝阳县工业与信息化局关于对金堆城钼业汝阳有限责任公司给予奖励的请示》（汝工信[2018]9号）子公司金钼汝阳收到汝阳县财政局政府补贴727,000.00元。 60、投资收益
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产等取得的投资收 39,043,988.34 60,067,989.22 益 合计 39,043,988.34 60,067,989.22 61、公允价值变动收益 □适用√不适用 62、资产处置收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定