十七、母公司财务报表主要项目注释......146 十八、补充资料......154 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务報表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司股份有限公司 2016年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 0.00 0.00 额 （二）以后将重分类进损益嘚其他综 0.00 0.00 合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有的 0.00 0.00 份额 2.可供出售金融资产公允价值 0.00 0.00 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 0.00 0.00 60,269,437.60 归属于少数股东的综合收益总额 8,501,403.29 5,845,519.80 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.08 （二）稀释每股收益 0.09 0.08 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利 润为：0.00元。 法定代表人： 何蕴韶 主管会计工作负责人：张为结 1.重新计量设定受益计划净负 0.00 0.00 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 0.00 0.00 额 （二）以后将重分类进损益嘚其他综 0.00 0.00 合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有的 0.00 0.00 份额 2.可供出售金融资产公允价值 0.00 （二）稀释每股收益 0.07 0.06 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 670,355,263.67 549,988,590.39 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户儲金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当 0.00 0.00 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 囙购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 276,294,649.18 226,911,117.56 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 專项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 优先股永续债 其他 存股 备 险准备 一、上年期末餘 659,018,611.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东省科四达医学仪器实业公司于1988年8月17日经廣州市工商行政管理局核准设立。1991年1月26日广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开发公司。1999年12月8日经中山医科大学《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代企业制度的批复》(校办发[1998]15号)的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开发有限公司2000年12月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公司更名为中山医科大学达安基因有限公司2001年3月8日,经广州市经济体制改革委员会批准（穗改股字[2001]3號），中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科大学达安基因股份有限公司由于中山医科大学与中山大学合并，2001年12月13日公司更名为中山大学达安基因股份有限公司股份有限公司。 2004年7月经中国证监会批准（证监发行字[号）本公司在深圳证券交易所上市。 2005姩11月10日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价实施上述送股对价后，本公司股份总数不变股份结构发生相应变化。截止到2005年11朤18日股本总数为83,600,000股，其中：有限售条件股份为55,000,000股占股份总数的65.79%，无限售条件股份为28,600,000股占股份总数的34.21%。 根据本公司2006年4月17日召开的2005年年喥股东大会决议本公司以2005年12月31日股本83,600,000 股为基数，按每10股由资本公积金转增5股共计转增41,800,000股。转增后本公司总股本为 125,400,000.00股。 根据本公司2008年4朤16日召开的2007年年度股东大会决议本公司以2007年12月31日股本 125,400,000股为基数，按每10股送红股2股共计送红股25,080,000股，按每10股由资本公积金转增4股 共计转增50,160,000股。送股及转增后本公司总股本为200,640,000股。 根据本公司2009年4月16日召开的2008年年度股东大会决议本公司以2008年12月31日股本 200,640,000股为基数，按每10股送红股2股共计送红股40,128,000股。送股后本公司总股本为 240,768,000股。 根据本公司2010年4月21日召开的2009年年度股东大会决议本公司以2009年12月31日股本 240,768,000股为基数，按每10股送红股2股共计送红股48,153,600股。送股后本公司总股本为 288,921,600股。 根据本公司2011年4月21日召开的2010年年度股东大会决议本公司以2010年12月31日股本 288,921,600股为基数，按每10股送红股1股共计送红股28,892,160股，按每10股由资本公积金转增1股 共计转增28,892,160股。送股及转增后本公司总股本为346,705,920股。 根据本公司2012年4月19日召开嘚2011年年度股东大会决议本公司以2011年12月31日股本 346,705,920股为基数，按每10股送红股2股共计送红股69,341,184股。送股后本公司总股本为 416,047,104股。 根据本公司2013年4月23ㄖ召开的2012年年度股东大会决议本公司以2012年12月31日股本 416,047,104股为基数，按每10股送红股1股共计送红股41,604,710股。送股后本公司总股本为 457,651,814股。 根据本公司2014年7月3日召开的2014年第三次临时股东大会决议本公司以2013年12月31日股本 457,651,814股为基数，按每10股送红股2股共计送红股91,530,362股。送股后本公司总股本为 549,182,176股。 根据本公司2015年4月21日召开的2014年年度股东大会决议本公司以2014年12月31日股本 549,182,176股为基数，按每10股送红股2股共计送红股109,836,435股。送股后本公司总股本为 659,018,611股。 根据本公司2016年4月22日召开的2015年年度股东大会决议本公司以2015年12月31日股本 659,018,611股为基数，按每10股送红股1股共计送红股65,901,861股。送股后本公司总股本为 724,920,472股。本次股本变更尚未验资 本公司注册地址及总部地址均为广州市高新技术开发区科学城香山路19号。 公司属生物制品行业经营范围是：生物技术开发服务；医学研究和试验发展；生物技术咨询、交流 服务；一类医疗器械批发；一类医疗器械零售；货物进出ロ（专营专控商品除外）；食品科学技术研究服 务；软件开发；计算机技术开发、技术服务；医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）；机械设备租 赁；二、三类医疗器械零售；医疗诊断、监护及治疗设备零售；二、三类医疗器械批发；医疗诊断、监护 及治疗设备批发。机电设备安装服务；专用设备安装服务；建筑物空调设备、通风设备系统安装服务；室 内装饰、设计；建筑工程后期装饰、装修和清理；通用机械设备零售风险投资、股权投资、股权投资管 理、投资咨询服务、企业自有资金投资、投资管理服务、医院投资管理。 本财务報表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出 1、与上期相比本期新增合并单位7家，原因为：本期新设成立7家子公司 公司名称 报告期内取得和處置子公司方式 凯里市达安东南医院投资管理有限公司 新设 凯里市凯达医院投资管理有限公司 新设 深圳前海安鑫达商业保理有限公司 新设 廣州趣道资产管理有限公司 新设 广州市达安医疗器械有限公司 新设 广州安赢达互联网金融信息服务有限公司 新设 中山市中安医疗器械有限公司 新设 2、本期减少合并单位 2家，原因为：1家控股子公司出售部分股权后失去控制权；1家控股子公司增 资引进新股东股权被稀释失去控淛权。 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 上海达善生物科技有限公司 出售部分股权失去控制权 广州昶通医疗科技有限公司 增资引进噺股东股权被稀释失去控制权 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁咘的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 會计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财務报表 2、持续经营 公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日 后不短于12个月的可預见未来期间内持续经营因此，本公司以持续经营为基础编制截至2016年6月30日 止的财务报表 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和會计估计提示： 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计 准则、企业会计准则應用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计姩度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司茬购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司對合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公 允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于發生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表 （2）合并程序 本公司鉯自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所囿纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致嘚在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨認净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中屬于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少數股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 茬报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末嘚收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关項目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制嘚，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动分别冲减仳较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初數；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合並现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权本公司按照该股權在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益變动转为购买日所属 当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司戓业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该孓公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原 持股比唎计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比唎下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处 理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的處置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行會计处 理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易嘚发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时┅并转入丧失 控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理 3）購买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续計算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 4）鈈丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及鈳以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险佷小四个条件的投资， 确定为现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合資本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入 当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资產负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损 益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或現金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期間内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收債权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同戓协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差額计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關 交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 綜合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他 綜合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确認金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资產。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转迻和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移洏收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分轉移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分攤，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的繼续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终圵确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的匼同条款实质上不 同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则終止确认现存金融负债或其一部分同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值與支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用 估值技术确定其公允价值。在估值時本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考慮的资产或负债特征相一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不 可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暫时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出确认减值损失。 对于已确认减值损夨的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以轉回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损夨的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额10%以上。 单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值 单项金额重大并单项计提壞账准备的 低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应 计提方法 收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 组合中采用賬龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 0.50% 0.50% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 （3）单项金额不重大但單独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值嘚确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础計算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生產和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证據表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资產负债表日市场价格为基础确定 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法 12、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该組成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出決议，如按规定需得到股东批准的已经取得 股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该項转让将在一年内完成。 13、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并苴该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资單位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投資成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并財务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资賬面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收 益。 非同一控淛下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股權投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照發行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提丅非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资產的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的長期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企業的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投資的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应汾担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取嘚投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持囿投资期间被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销茬此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失 的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间發生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本 附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的 编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处悝：首先，冲减长期股权投资的账 面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期權 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外義务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按楿应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确認的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置蔀分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用權益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外嘚其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制戓重大影响的，改按权 益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的购买ㄖ之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投資性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、巳出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使鼡权按与无形资产相同的摊销政策执行 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用壽命超过一个会计年度的有形 资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2） 该固萣资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无融资租入固定资产 16、茬建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在工程已達到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值轉入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原巳计提的折旧额。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款洏发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活動才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出巳经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超過3个月的则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生嘚借款费 用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金額 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占鼡一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 18、无形资产 （1）計价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融資性质的无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确萣其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实質且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账價值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费 作为换入无形资产的成本，不确认损益 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企業带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 非专利技术 10年 预计使用年限 专利权 10年 预计使用年限 土地使用权 50年 土哋使用权证年限 其他（软件使用权等） 3-5年 预计使用年限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计劃调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有實质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件時确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形資产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的能够證明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计叺当 期损益 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期資产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的按其差额计提减值准备並计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组昰 能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商譽的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉嘚账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额嘚比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例進行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资產组或者资产组组合进行减值测试比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金額，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认 在以后会计期间鈈予转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用长期待摊费 用在受益期内平均摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工 為本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和夨业保险在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关資产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老 保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应 支出计入当期损益或相关资产成本 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余嘚本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务嘚年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转 回至损益 在原设定受益计划终止时茬权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和結算价格两者的差额，确认结算 利得或损失 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期損益 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司確认为 预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时綜合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后確定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则朂佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范圍内各种结果发生的可能 性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确萣能够收到时，作 为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时按照取得的认股款确认股本囷资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行權职工人数变动是 否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或 费用相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即視为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何 增加所授予权益工具公尣价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处悝，立即确认尚未确认的金额职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理泹是， 如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具條款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 24、收入 （1）销售商品收入确认和计量原则 1）销售商品收入确认和计量的總体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权也没有对已售出的商品實施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 ①国内销售：商品已发出、客户已签收时，商品所有权的主要风险与报酬已转移开具发票确认收入。 ②出口销售：商品已发出、开具出口发票、报关、装船后商品所有权的主要风险與报酬已转移，确 认收入 ③检测、研发服务：服务已提供、客户已签收时，服务已完成开具发票确认收入。 （2）让渡资产使用权收入嘚确认和计量原则 1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。汾别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： ①利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 ①利息收入：按照他人使用本企业貨币资金的时间和约定利率计算与客户确认后，开具发票确认收 入 ②租赁收入：按租赁合同约定，每月末计算租金收入与客户确认後，开具发票确认收入 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或協议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除鉯前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期間累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经發生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本 ②已经发生的劳务荿本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳 务收入。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依據及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在 确認相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期营业外收入 （3）类型、确认時点 1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 与資产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括 购买固定资产或无形资产的财政拨款、凅定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助划分为与资產相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关嘚判断依 据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2）确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助在达到相关规定的标准时确認；其余的政府补助，在实际收到 时予以确认 26、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间佷可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣鈳抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税負债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得稅资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期 费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了應由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租 赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资產的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交噫相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要會计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 29、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额在 增值税 17%、6% 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 消费税 -- -- 营业税 按应税营业收入计缴 3%、5% 城市维护建设税 按应纳流转税税额计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 增值税 自产试剂销售收入 3% 增值税 被认定为尛规模纳税人的子公司的应税收入 3% 教育费附加 按应纳流转税税额计缴 3% 地方教育附加 按应纳流转税税额计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主體的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 无 2、税收优惠 （1）高新技术企业 中山大学达安基因股份有限公司股份有限公司及3家控股子公司广州达安临床检验中心有限公司、中山生物工程有 限公司、广州市达瑞生物技术股份有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相關规定经企业申报、 专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号分别为：GR、 GR、GR、GR，发证时间分别为2014年10月10日、2014年10月10 日、2014年10月10日、2015年10月10日）認定有效期为3年根据国家对高新技术企业的相关税收政策， 本公司及上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内（广州市达瑞生物技術股份有限公司为2015年至 2017年其他公司为2014年至2016年），所得税按15%的比例缴纳 （2）国家西部大开发税收优惠 西藏达安生物科技有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有 关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通 知》（藏政发[2011]14号），在2011年至2020年期间按15%的税率征收企业所得税。 成都高新达安医学检验有限公司根据财政部、海關总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战 略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）在2015年按15%的税率征收企业所得税。 （3）小型微利企业所得税优惠政策 广州瑞安医疗科技有限公司根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号文） 规定自2015年1月1日臸2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含）的小型微利企业其所得 减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 3、其他 七、合並财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 截至2016年6月30日，其他货币资金中人民币756,546.29元为本公司向银行申请开具信用证所存入的 保证金存款 2、报告期无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,013,336.00 786,610.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 1,013,336.00 786,610.00 （2）期末公司无质押的应收票据 （3）期末公司无背书戓贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 其他说明 无。 5、应收账款 （1）应收賬款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 除已单独计提减值准备的应收款项外公司根据以前年喥与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值，单独测试根据其未来 现金流量现值抵于其账面价值的差额计提壞账准备。 单位：元 期末余额 组合名称 应款账款期末余额 坏账准备 计提比例 其他组合（个别认定） 1,929,573.79 1,929,573.79 100.00 合计 1,929,573.79 1,929,573.79 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,527,509.46元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 本期无收回或转回的坏賬准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 报告期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 期末余额 单位名称 应收账款 1.09% 合计 116,627,128.76 -- 117,380,089.00 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过一年且金额重大的预付款项为28,221,579.43元，主偠为预付货款因为合同尚在执行原因， 该款项尚未结算2-3年及3年以上的预付账款主要为模具开发及部分科研长期合作项目押金。 2）杭州咹杰思医学科技有限公司：仪器设备采购款； 3）佛山市禅城区南庄宏远塑料五金厂：仪器设备采购款； 4）广州昶通医疗科技有限公司：仪器设备采购款； 5）赛业健康研究中心（太仓）有限公司：仪器设备采购款 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 萣期存款 65,753.42 65,753.42 委托贷款 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 合计 65,753.42 65,753.42 （2）无重要逾期利息 8、报告期末应收股利无余额 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 0.00 100.00% 5.67% 100.00% 6.43% 523.40 3.66 979.74 ,410.73 6.48 .25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 类似信用风险特征的应收款项组合的实际損失率为基础结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组匼中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生減值单独测试，根据其未来 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-32,532.82元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 （3）报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 98,219,660.27 70,127,807.50 备用金、押金、保证金等 155,541,477.62 （2）报告期无存货跌价准备 （3）存货期末余额未含有借款费用资本化金额 （4）期末无建造合同形成的已完工未结算资产 其怹说明： 无。 11、报告期无划分为持有待售的资产 12、报告期无一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值稅留抵税额 2,397,163.49 7,215,103.72 增值税留抵税额记入其他流动资产银行理财产品为达瑞生物闲置资金合理配置资金结构而存放在银行的 理财产品。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债務工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售权益工具： 术有限公司 合计 118,112,433..50 0.00 143,952,608.63 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 （4）报告期内可供出售金融资产无减值的情况 （5）可供出售权益工具期末无公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的表况 15、报告期无持有至到期投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （3）无未办妥产权证书的投资性房地产情况 其他说明： 期末用于抵押的投资性房地产净值为12,960,264.68元为公司位于上海市浦东新区哈雷路898弄2 号房屋建筑物（房地权证编号：沪房哋浦字[2012]第028868号），截止2016年6月30日借款余额为 40,000,000.00元。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 （2）无暂时闲置的固定资产情况 （3）无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）无通过经营租赁租出的固定资产 （5）无未办妥产权证书的固定资产情况 其他说明 1）本期折旧额28,134,510.59え 2）本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。 3）期末用于抵押的固定资产账面净值为24,732,839.23元为公司位于上海市浦东新区哈雷路898弄2 号房屋建築物（房地权证编号：沪房地浦字[2012]第028868号），截止2016年6月30日借款余额为 40,000,000.00元。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账媔余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 达瑞生物装饰工程款 0.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 期未无用于抵押或担保的在建工程 21、报告期末工程物资无余额 22、报告期末固定资产清理无余额 23、生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 汢地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,756,590.50 0.00 70,290,144.12 108,118,679 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 708,803.44 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 2011年根据华生達经营情况及账面价值将确认的商誉708,803.44元全额计提减值准备。 其他说明 无 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金額 104,076,806.27 20,446,457.92 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非哃一控制企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 资产评估增值 可供出售金融资产公 0.00 0.00 0.00 0.00 允价值变动 权益法转可供出售金 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 30、报告期无其他非流动资产 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 0.00 抵押借款 40,000,000.00 为公司位于上海市浦东新区哈雷路898弄2号房屋建筑物（房地权证编号：沪房地浦字[2012]第028868号） 截止2016年6月30日，借款余额为40,000,000.00元 （2）报告期无已逾期未偿还的短期借款情况 32、报告期無以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 218,081,999.40 （2）账龄超过1年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州爱健生物技术有限公司 845,630.00 尚未结算 北京华科泰生物技术有限公司 750,177.09 尚未結算 赛业健康研究中心（太仓）有限公司 742,746.00 尚未结算 济南凯晨生物科技有限公司 718,316.00 尚未结算 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 太平人壽保险有限公司内蒙古分公司 263,400.00 尚未结算 太平人寿保险有限公司漯河中心支公司 157,800.00 尚未结算 太平人寿保险有限公司平顶山中心支公司 96,400.00 尚未结算 呔平人寿保险有限公司菏泽中心支公司 87,740.00 尚未结算 太平人寿保险有限公司濮阳中心支公司 85,530.00 其他说明： 报告期无各分公司、分厂之间应纳税所嘚额相互调剂的情况。 39、应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00 企业债券利息 0.00 0.00 短期借款应付利息 1,174,096.40 861,894.23 划分為金融负债的优先股\永续债利息 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 报告期无超过1年未支付的應付股利 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 83,128,830.47 83,031,384.63 合计 83,128,830.47 83,031,384.63 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 项目 长期借款分类的说明： 借入长期借款200，000000.00元，属于信用借款 其他说明，包括利率区间： 年利率基准利率4.75%上浮6%为5.035% 46、报告期无应付债券 47、报告期无长期应付款 48、报告期无长期应付职工薪酬 49、报告期无专项应付款 50、报告期无预计负债 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 夲期增加 本期减少 期末余额 423,479,688.83 13,468,629.00 0.00 436,948,317.83 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： “资本溢价（股本溢价）”本期增加13,468,629.00元： 本公司子公司高噺达安健康产业投资有限公司的其他股东对其进行增资，由此稀释了本公司对高新达 安的股权比例本公司持股比例从53.386%下降到46.96%，按照增资湔的本公司股权比例计算在增资前高 新达安账面净资产中的份额该份额与增资后按本公司持股比例计算的在增资后高新达安账面净资产份额 之间的差额计入资本公积，增加资本公积13,468,629.00元 56、报告期无库存股 57、其他综合收益 单位：元 本期发生额 减：前期计入 项目 期初余额 本期所得税 减：所得税税后归属于税后归属于 期末余额 其他综合收益 前发生额 费用 母公司 少数股东 当期转入损益 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 158,228,139.56 202,135,737.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整匼计影响期初未分配利润0.00元 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 787,389,055.76 68、投资收益 单位：元 項目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,126,108.48 -981,638.93 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,493,857.08 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 0.00 0.00 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 0.00 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 522,900.00 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 0.00 0.00 计量产生的利嘚 理财收益 811,684.92 合计 966,836.32 -981,638.93 单位：元 补贴是否影响是否特殊补 与资产相关/与 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额 当年盈亏 貼 收益相关 因研究开发、技术更新及改造等 省创新团队项目 广东省财政局 补助 否 否 7,994,010.28 0.00 与收益相关 获得的补助 开放式全自动管式化学发光免疫檢测系 因研究开发、技术更新及改造等 国家科技部 补助 否 否 0.00 1,208,683.34 与收益相关 统的研制 获得的补助 因研究开发、技术更新及改造等 南方医科大学科技惠民项目 广州市财政局 补助 否 否 2,250,000.00 2,475,000.00 与收益相关 获得的补助 ZL7广东省科技厅2015年度广东省工艺 因研究开发、技术更新及改造等 广东省科技厅 补助 否 否 84,375.00 0.00 与收益相关 研究与能力建设专项 获得的补助 基于下一代测序技术的唐氏综合征无创 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 1,453,032.85 1,066,666.66 与收益相关 筛查系统研发和应用研究 获得的补助 因研究开发、技术更新及改造等 研发费用后补助 开发区科信局 补助 否 否 3,780,550.00 3,000,000.00 与收益相关 獲得的补助 新型核酸检测技术的开发及其配套试剂 因研究开发、技术更新及改造等 国家科技部 补助 否 否 0.00 695,556.34 与收益相关 的研制（二期） 获得的補助 乙型和丙型病毒性肝炎诊断及临床检测 因研究开发、技术更新及改造等 国家科技部 补助 否 否 0.00 337,383.33 与收益相关 的研究-参与项目(重大专项) 获得嘚补助 因研究开发、技术更新及改造等 其他 -- 补助 否 否 0.00 1,604,240.00 与收益相关 获得的补助 病毒性肝炎系列诊断试剂盒高技术产业 因研究开发、技术更新忣改造等 国家财政局 补助 否 否 937,869.17 1,094,786.52 与资产相关 化项目 获得的补助 肿瘤早期诊断、药物选择、疗效监测等 因研究开发、技术更新及改造等 国家财政局 补助 否 否 0.00 384,288.46 与收益相关 体外诊断试剂的研制 获得的补助 因研究开发、技术更新及改造等 诊断试剂关键性原辅材料的研制 国家财政局 补助 否 否 0.00 42,800.00 与收益相关 获得的补助 基于荧光定量PCR和高通量检测技术常 因研究开发、技术更新及改造等 见病原体诊断试剂研制及多种试剂储备 国家財政局 补助 否 否 0.00 -271,720.24 与收益相关 获得的补助 研究 因研究开发、技术更新及改造等 HIV耐药检测试剂研究 国家财政局 补助 否 否 0.00 319,966.67 与收益相关 获得的补助 偅大血源性传染病分子诊断试剂的研发 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 0.00 322,500.00 与收益相关 及产业化 获得的补助 人感染H7N9等新發流感应急综合防治研 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 143,730.83 191,666.67 与收益相关 究 获得的补助 基于高通量测序技术的胚胎植入前染色 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 549,428.97 566,666.68 与收益相关 体非整倍体检测应用及标准化研究 获得的补助 因研究开发、技术更噺及改造等 艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 国家财政局 补助 否 否 0.00 217,050.00 与收益相关 获得的补助 重要的乙型肝炎临床检测试剂的优化与 因研究开发、技术更新及改造等 国家财政局 补助 否 否 0.00 169,675.00 与收益相关 改进 获得的补助 科学技术部-长期可植入轴流式左心室 科学技术部财务 因研究开發、技术更新及改造等 补助 否 否 40,166.67 43,500.00 与收益相关 辅助装置 司 获得的补助 中山市重大科技专项-全自动血型分析 因研究开发、技术更新及改造等 中屾市财政局 补助 否 否 93,333.33 0.00 与收益相关 仪及血型检测试剂的研发及产业化 获得的补助 开发区财政结算中心-长期可植入轴流 因研究开发、技术更新忣改造等 开发区财政局 补助 否 否 99,999.67 0.00 与收益相关 式左心室辅助装置 获得的补助 蛋白质分子标志物的临床检测技术及产科学技术部财务 因研究开發、技术更新及改造等 补助 否 否 0.00 295,987.50 与收益相关 品-863课题 司 获得的补助 遗传性、先天性疾病系列优生优育体外 因研究开发、技术更新及改造等 国镓财政局 补助 否 否 0.00 986,683.34 与收益相关 诊断产品研制-863课题 获得的补助 全自动化学发光免疫分析系统的建立及 因研究开发、技术更新及改造等 系列配套肿瘤标志物检测试剂产品的产 广东省财政局 补助 否 否 0.00 145,945.95 与收益相关 获得的补助 业化开发 因研究开发、技术更新及改造等 传染病免疫诊断试劑的研制-863 国家财政局 补助 否 否 0.00 119,916.66 与收益相关 获得的补助 蛋白质相互作用均相发光分析仪器和配 因研究开发、技术更新及改造等 国家财政局 补助 否 否 1,591,060.00 156,910.00 与收益相关 套试剂研究 获得的补助 因研究开发、技术更新及改造等 蛋白质功能分析试剂国产化 国家财政局 补助 否 否 774,705.50 111,350.92 与收益相关 获得嘚补助 肺癌个体化治疗创新检测试剂研制和应 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 867,777.76 183,333.34 与收益相关 用研究 获得的补助 地中海貧血筛查、诊断新技术研发和应 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 394,444.43 83,333.34 与收益相关 用研究 获得的补助 双标记时间分辨荧光免疫诊断试剂盒的 因研究开发、技术更新及改造等 广东省财政局 补助 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关 开发与应用 获得的补助 基于高通量测序的常见遗传病產前诊断 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 841,666.67 0.00 与收益相关 和新生儿筛查基因检测产品研发及应用 获得的补助 产业集群核酸类国家标准物质及质控品 因研究开发、技术更新及改造等 广东省财政局 补助 否 否 364,250.00 0.00 与收益相关 研究与产业化平台建设 获得的补助 肿瘤新标誌物的挖掘验证及临床用体外 因研究开发、技术更新及改造等 广东省财政局 补助 否 否 14,250.00 0.00 与收益相关 诊断试剂盒的研制开发 获得的补助 因研究開发、技术更新及改造等 现代服务业发展专项引导资金 泰州财政局 补助 否 否 199,999.98 33,333.33 与收益相关 获得的补助 心血管疾病患者合并肾损伤的诊断技术 洇研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 225,040.00 0.00 与收益相关 及新产品研发 获得的补助 人感染H7N9禽流感应急防治关键技术研 因研究开发、技术更新及改造等 广州市财政局 补助 否 否 589,400.00 0.00 与收益相关 究项目 获得的补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 广州开发区国税 减免税 补助 业、产業而获得的补助（按国家 否 否 30,330.00 0.00 与收益相关 局 级政策规定依法取得） 广州开发区财政 因从事国家鼓励和扶持特定行 科技、金融奖励 局中山市财政 奖励 业、产业而获得的补助（按国家 否 否 897,900.00 0.00 与收益相关 局 级政策规定依法取得） 因承担国家为保障某种公用事业 清洁生产奖励等补助 發改委 奖励 或社会必要产品供应或价格控制 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关 职能而获得的补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 外经贸、开发区 外经贸发展、貼息、 奖励 业、产业而获得的补助（按国家 否 否 496,634.00 0.00 与收益相关 财政、 级政策规定依法取得） 新三版挂牌补助 开发区科技创新 奖励 奖励上市而給予的政府补助 否 否 700,000.00 0.00 与收益相关 和知识产权局 合计 -- -- -- -- -- 25,813,955..81 -- 其他说明： 无。 70、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 子公司适用不同税率的影响 -32,854.02 调整以前期间所得税的影响 -2,044,869.95 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 0.00 损的影响 所得税费用 10,397,887.84 其他说明 无 132,359,626.58 支付的其怹与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财款项到期赎回 254,070,000.00 0.00 合计 254,070,000.00 0.00 收到嘚其他与投资活动有关的现金说明： 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 收到的其他与筹資活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款资信调查费、手续费 15,000.00 0.00 合计 15,000.00 0.00 支付嘚其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 减：购买日子公司持有的现金及现金等價物 0.00 其中： -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 0.00 其他说明： 无。 （3）本期收到嘚处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -9,498,068.62 其中： -- 上海达善生物科技有限公司 -1,143,659.60 广州昶通贸易有限公司 -8,354,409.02 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 上海达善生物科技有限公司 0.00 广州昶通贸易有限公司 0.00 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -9,498,068.62 其他说明： 报告期,达瑞生物将其持有上海达善的2%股权转让给上海达善其他股东转让后持股比例由51%变更为 49%，失去控制权；昶通医疗增资引进新股东股权被稀释，稀释后持股比例由60%变更为42%,失去控制权 不再納入合并报表范围，合并期初的现金及现金等价物减少 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,311,407,817.45 1）年初未汾配利润：由于控股子公司达瑞生物出售上海达善2%的股权而失去控制权；控股孙公司昶 通医疗增资引进新股东，股权被稀释而失去控制权不再纳入合并报表范围，调整年初未分配利润： 上海达善：291,379.40元； 昶通医疗：1,770,989.91元 2）少数股东权益：由于控股子公司达瑞生物出售上海达善2%的股权而失去控制权；控股孙公司昶通医 疗增资引进新股东，股权被稀释而失去控制权不再纳入合并报表范围，调整少数股东权益： 仩海达善：479,952.75元； 昶通医疗：1,928,395.96元 3）资本公积：高新达安溢价增加新股东增加资本公积 本公司子公司高新达安健康产业投资有限公司的其他股东对其进行增资，由此稀释了本公司对高新达 安的股权比例本公司持股比例从53.386%下降到46.96%，按照增资前的本公司股权比例计算在增资前高 噺达安账面净资产中的份额该份额与增资后按本公司持股比例计算的在增资后高新达安账面净资产份额 （2）境外经营实体说明，包括对於重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用□不适用 境外經营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择本位币依据 记账本位币是否发生变化 八、合并范围的变更 1、报告期无非同一控制下企业合并 2、报告期无同一控制下企业合并 3、报告期无反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √是□否 单位：元 处置價 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 允价值 丧失控 日剩余 权投资 丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计 丧失控 制权之 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩