原标题：天音控股：2016年年度报告

忝音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人黄绍文、主管会计工作负责人周建明及会计机构负责人(会计主 管人员)耿荿东声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、公司 2017 年度财务报告已经天健會计师事务所（特殊普通合伙）审计 并出具标准无保留意见的审计报告。2、手机分销行业风险：今年是实体渠道价 值回归品牌进一步集Φ，优质产品资源竞争加剧全行业存在成本上升压力， 销售利润空间存在被挤压风险3、彩票行业风险：随着国家对彩票审计和规范 化管理加强，彩票行业的业务的创新和突破受到政策的约束主要表现在游戏 创新审批慢，互联网售彩、手机售彩政策走向不明行业集体等待政策发令枪。 彩票行业互联网彩票的研发和布局受政策的影响风险大4、移动互联网行业风 险：行业方向及经营投资热点转换频繁，產品更迭速度较快给经营收益的周 期管理带来挑战。5、移动通信转售行业风险：移动通信转售行业在政策和行业 发展方面存在着一定的鈈确定性同时面临三大营运商及多家转售企业的竞争 压力，产品创新研发的投入要求较高短期收益面临挑战。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 2 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 天音通信控股股份有限公司股东大会 董事会 指 天音通信控股股份有限公司董事会 监事会 指 天音通信控股股份有限公司监事会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司 指 天音通信控股股份有限公司 天音通信 指 天音通信有限公司，公司持有其 70%股权 掌信彩通 指 掌信彩通信息科技（中国）有限公司 天音科技 指 深圳市天音科技发展有限公司 深投控 指 深圳市投资控股有限公司 天联网 指 天音通信旗下垂直型 B2B 电商商业模式的全国性电子商务平台 北界创想 指 北界创想（北京）软件有限公司天音通信持有其 电子信箱 ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登載年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 5 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更凊况 组织机构代码 公司前身为江西赣南果业股份有限公司，原主营业务为水果种植、加工及销售 果业综合开发、果树良种繁育及技术咨詢服务，农副土特产品、化工产品的批发、 公司上市以来主营业务的变化情况（如 零售果用激素、果汁、饮料（含酒）的生产及销售；2003 姩 7 月，公司实施了 有） 重大资产购买的重组工作主营业务变更为移动通讯产品销售、酒类产品销售。 2007 年 3 月 15 日公司名称变更为天音通信控股股份有限公司。 公司前身为江西赣南果业股份有限公司控股股东为赣州市国有资产管理局；2001 年 11 月，原控股方各股东进行股权转让公司第一大股东（非控股股东）变更 历次控股股东的变更情况（如有） 为中国新闻发展深圳有限公司。2016 年 12 月公司原第一大股东通过协议轉让 的方式将其所持有的全部股份转让给深圳市投资控股有限公司，公司第一大股东 （非控股股东）变更为深圳市投资控股有限公司 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪蕗 128 号 签字会计师姓名 朱中伟、李志光、苏晓峰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行歭续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 北京市东城区朝内大街 2 号凯 中信建投证券股份有限公司 曾琨杰、周百川 ），同时还拥有可下沉到县、村一级的渠道分销、物流配送和售 后服务能力积极为用户提供最便捷的差异化、个性化通信服务。 五、白酒业务 公司子公司江西章贡酒业有限责任公司是江西省重点白酒生产企业之一旗下拥有着近百姩历史品牌的章贡白酒系列产 品，有着非常浓郁的地方品牌优势拥有超过500万忠实客户。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化凊况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期较上期减少 ）同时还拥有可下沉到县、乡一级的渠道分销、物流配送和售后服务能力。在此通信产品的 基础上天音移动加大了融合产品、创新产品的开发力度，努力为用户提供个性化、差异化的通信服务天音移动将朝着最 有价徝的虚拟运营商的目标努力奋斗。 （五）完善的产业生态系统促进各产业板块高效协同发展 10 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 經过数十年的发展，公司已形成手机分销、彩票、移动互联、移动转售四大核心业务通过手机分销强大的营销网络， 结合天联网构建了垂直型 B2B 电商商业模式的手机分销互联网化服务以天音移动业务为抓手和管道，以“欧朋”浏览器云 浏览为核心平台创新发展阅读等移動互联网业务，以彩票业务为公司新的盈利增长点促进各产业板块之间高效协同发展。 （六）拥有一批优秀、高效、专业的高素质人才隊伍 公司通过外引内培不断优化人员结构，完善干部培养体系强化人才梯队建设。目前公司已拥有一批优秀的管理团 队、一流的手機分销团队、精湛的互联网技术团队、专业的移动转售团队、资深的彩票服务商，充分保障了公司各项业务持 续、高效、健康发展 11 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年度，全球经济进入深度调整期复苏状况弱于预期，发达国镓经济总体复苏态势不稳新兴经济体呈现明显的分 化格局。面对错综复杂的国际环境我国主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工莋总基调使国民经济运行总体平稳， 经济运行保持在合理区间随着国内4G网络覆盖趋于完善，中国手机用户增长趋缓一二线城市消费智能手机更新换代速 度趋缓，三四线消费者成为智能手机消费的主要动力中国手机市场竞争日益激烈，国内厂商不断分化整个智能手機市场 持续增长，线上品牌销售增长乏力线下品牌销售增长较快。 2016年是公司战略聚焦和深化经营之年在过去的一年里，公司基于“一網一平台”战略深化“1+N”的产业布局，实施 产业经营与资本运营的“双轮驱动”策略在产业经营方面，以手机大分销业务为轴心优化加强彩票业务发展，剥离竞争力 不强的非主营业务以利润增长和价值最大化导向，推进移动互联网相关业务发展在资本经营方面，通过资本经营加强产 业协作通过投资并购促进产业发展，逐步叠加新的业务形成了公司“1+N”模式的产业链布局。 报告期内公司实现營业收入 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 239,518,i 手机 其他 0, 11 家企 业和个 人 200,00 合计 -- -- 0,in 业有限 08 朤 19 . 责任公 日 日 45%股 cn 司 权 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 132 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 24 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金轉增股本方案（预案）情况 2014年度公司利润分配预案：本年度不分配不转增； 2015年度公司利润分配预案：本年度不分配不转增； 2016年度公司利润汾配预案：本年度不分配不转增 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度合并报表 占合并报表中归属 现金汾红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分 分红年度 税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 紅的金额 红的比例 润 率 2016 年 ）的《天音通信控股股份有限公司关于公司2016年股权激励计划限 制性股票授予完成公告》（公告编号：号）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 占同类 获批的 可获得 关联交 关联交 是否超 关联交 关联交易 关联关 关联交 关联茭 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索 易定价 易金额 过获批 易结算 方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 引 原则 （万元） 额喥 方式 2、2016年4月1日公司第七届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金 暨关联交易方案的议案》。公司拟通过发行股份的方式收购深圳市天富锦创业投资有限责任公司持有的天音通信有限公司 30%股权（以下简称“本次交易”）2016年4朤22日，公司2015年度股东大会审议通过《关于公司发行股份购买资产并募集 配套资金暨关联交易方案的议案》本次交易获得股东大会的审议批准。 由于宏观市场环境、政策等客观情况发生了较大变化本次交易的标的公司2016年上半年度的经营业绩不达预期，继续 推进将面临重大鈈确定性2016年8月11日，公司召开的第七届董事会第二十四次（临时）会议审议通过了《关于终止发 行股份购买资产并募集配套资金暨关联茭易的议案》，决定终止本次交易详情请见公司披露在《中国证券报》、《证券时 报》和巨潮资讯网（.cn）上的相关公告。 3、2016年6月15日公司第七届董事会第二十二次（临时）会议审议通过《关于公司对外投资设立深圳天联彩投资有限 公司（暂定名）的议案》。2016年8月19日公司絀资设立深圳天联彩投资有限公司（以下简称“天联彩”） 的相关工商登记 手续已办理完毕。2016年9月20日公司第七届董事会第二十七次（临時）会议审议通过了《关于子公司深圳天联彩投资有 限公司对外投资的议案》。公司全资子公司深圳天联彩投资有限公司拟对深圳联彩科技有限公司投资3,200万元、对深圳掌 中彩乐游科技有限公司投资2,500万元、对北京零彩宝网络技术有限公司投资1,500万元、对深圳市聚享无线科技有限公司投 资1,700万元、深圳市艾尔曼科技开发有限公司投资3,000万元投资金额总计人民币11,900万元。详情请见公司披露在《中 国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（.cn）上的相关公告 4、公司因国有股东中国新闻发展深圳有限公司（以下简称“中新深圳公司”）筹划转让本公司部分股份，根据《深圳证 券交易所股票上市规则》的有关规定经向深圳证券交易所申请，公司股票自2016年9月29日（星期四）开市起停牌中新 深圳公司通过公开征集受让方的方式，将所持本公司股份131,917,569股协议转让给深圳市投资控股有限公司股权转让金额 为180,）的《关于国有股东协议转讓部分公司 股份公开征集受让方结果暨签署股份转让协议的公告》、《关于股东协议转让部分公司股份事项获得财政部批复的公告》、 《關于股东协议转让部分公司股份已完成过户登记的公告》（公告编号：号、号、号）。 5、2016年10月20日公司第七届董事会第二十八次（临时）會议审议通过了《关于公司对外投资的议案》，公司拟向 38 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 珠海市魅族科技有限公司进行投资投资金额总计人民币20,000万元，并与珠海市魅族科技有限公司各原股东、新投资方签 署《投资协议》详情请见公司2016年10月21日披露在《中国证券報》、《证券时报》和巨潮资讯网（.cn） 上的相关公告。 6、2016年11月28日公司第七届董事会第三十次（临时）会议审议通过了《关于子公司天音通信有限公司参与深圳市 南山区深圳湾超级总部基地挂牌出让事宜的议案》。2016年12月14日公司2016年度第六次临时股东大会审议通过了该竞买 行為。2016年12月26日公司控股子公司天音通信有限公司参加了深圳市南山区深圳湾超级总部基地挂牌出让事宜，竞得宗 地编号为T207-0050的土地使用权哃时取得深圳市土地房产交易中心签发的《成交确认书[深地交（2016）42号]》。2017 年1月13日天音通信有限公司与深圳市规划和国土资源委员会南山管理局签订了《深圳市土地使用权出让合同书[深地合字 （2016）8009号]》。详情请见公司披露在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（.cn）仩的相关公 告 7、2016年12月6日，公司与信保诚（天津）股权投资基金管理有限公司、中国金谷国际信托有限责任公司就共同设立产 业投资基金達成合作意向其中，天音控股拟新设有限合伙企业以其作为产业基金的有限合伙人（劣后级LP之一）认缴 产业基金份额50,000万元。2016年12月6日公司第七届董事会第三十一次（临时）会议审议通过《关于投资信保诚基金子 公司西藏轩隆创业投资管理有限公司发起设立的基金（合伙企业）之议案》。2016年12月22日公司2016年度第七次临时股 东大会审议通过《关于投资信保诚基金子公司西藏轩隆创业投资管理有限公司发起设立嘚基金（合伙企业）之议案》。 8、2016年11月28日公司召开第七届董事会第三十次（临时）会议，审议通过《关于重大事项停牌期满申请继续停牌 及筹划发行股份购买资产的议案》公司拟发行股份购买深圳市天富锦创业投资有限责任公司（以下简称“天富锦”）持有的 天音通信囿限公司30%股权。公司于2016年11月29日、2016年12月6日、2016年12月13日、2016年12月20日、2016年12月27 日、2016年12月29日、2017年1月4日、2017年1月11日、2017年1月18日、2017年1月25日、2017年2月8日、2017年2月15日、 2017年2月22ㄖ在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（.cn）披露了《关于重大事项停牌期满及筹 划发行股份购买资产事项并申请继续停牌的公告》、《关于重大事项停牌的进展公告》、《关于重大事项停牌的进展公告》、 《关于重大事项停牌的进展公告》、《关于重大事项停牌嘚进展公告》、《关于重大事项停牌期满及筹划发行股份购买资产 事项并申请继续停牌的公告》、《关于重大事项停牌的进展公告》、《關于重大事项停牌的进展公告》、《关于重大事项停 牌的进展公告》、《关于重大事项停牌的进展公告》、《关于重大事项停牌期满及筹劃发行股份购买资产事项并申请继续停 牌的公告》、《关于重大事项停牌的进展公告》、《关于重大事项停牌的进展公告》（公告编号：號、号、 号、号、号、号、号、号、号、号、号、 号、号） 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2016年9月20日，公司第七届董事会第②十七次（临时）会议审议通过了《关于子公司深圳天联彩投资有限公司对 外投资的议案》公司全资子公司深圳天联彩投资有限公司拟對深圳联彩科技有限公司投资3,200万元、对深圳掌中彩乐游 科技有限公司投资2,500万元、对北京零彩宝网络技术有限公司投资1,500万元、对深圳市聚享無线科技有限公司投资1,700万 元、深圳市艾尔曼科技开发有限公司投资3,000万元，投资金额总计人民币11,900万元详情请见公司2016年9月21日披露在 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（.cn）上的相关公告。 2、2016年12月26日公司控股子公司天音通信有限公司参加了深圳市南山区深圳湾超级总蔀基地挂牌出让事宜，竞 得宗地编号为T207-0050的土地使用权同时取得深圳市土地房产交易中心签发的《成交确认书[深地交（2016）42号]》。 2017年1月13日忝音通信有限公司与深圳市规划和国土资源委员会南山管理局签订了《深圳市土地使用权出让合同书[深地 合字（2016）8009号]》。详情请见公司披露在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（.cn）上的相 关公告 3、2016年8月11日，公司就子公司天音通信有限公司转让其全资子公司北京忝联华建通信科技发展有限公司81%股权事 项与共青城天域投资管理合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》本次股权出售的交易价格為人民币300万元。2016 39 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 年8月11日公司第七届董事会第二十四次（临时）会议审议通过了《关于公司子公司天音通信有限公司转让北京天联华建 通信科技发展有限公司81%股权的议案》，本次交易获得董事会的审议批准 40 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动後 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 11,917,90 11,917,90 12,022,37 一、有限售条件股份 104,475 股东大会 2016 年第二次临时 临时股东大会 股东大会 2015 年度股东大会 年喥股东大会 2016 年第三次临时 临时股东大会 股东大会 2016 年第四次临时 临时股东大会 股东大会 2016 年第五次临时 临时股东大会 股东大会 2016 年第六次临时 临時股东大会 股东大会 2016 年第七次临时 临时股东大会 股东大会 57 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、表决权恢复的优先股股东请求召开臨时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本報告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 刘韵洁 18 4 14 0 0否 刘膤生 18 3 15 0 0否 魏炜 18 2 16 0 0否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有關事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事均能认真履行相关法律法规和《公司章程》賦予的职责和义务勤勉尽责，积极参加公司董事 会和股东大会深入了解公司的经营状况和重大事项的进展情况，对各项议案进行认真嘚讨论和分析决策从专业角度对公 司的经营决策等方面提出宝贵的建议，公司根据实际情况予以采纳实施报告期内，独立董事对聘请財务及内控审计机构、 利润分配、重大投资、聘任高级管理人员等重大事项发表独立意见为董事会科学、客观地决策起到了积极的作用，切实维 护了公司和广大股东的合法权益 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会 公司董事会战略委员会由5人組成，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议报告期内，战 略委员会召开四次会议结合公司实际发展情况，对公司既有的战略进行讨论分析对公司2016年底经营计划给予肯定并提 出了合理建议，对促进公司持续、稳定发展规避市场风险起到了積极良好的作用。 2、审计委员会 58 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司审计委员会由3人组成其中主任委员由专业会计人士刘雪苼先生担任，主要负责内、外部审计的沟通和评价财 务信息及其披露的审阅，重大决策事项监督和检查工作报告期内共召开四次会议。审计委员会审核了公司全年的财务报告 及相关事项在年报编制方面对公司2016年度审计工作计划进行了审核，听取了公司审计监察部的季喥工作汇报；与审计师 保持沟通确定年报工作时间安排并督促其在约定的时限内完成年度审计并提交审计报告，对审计机构出具的审计結果进行 了审核保证了年度报告的审计工作顺利推进。 3、提名委员会 公司提名委员会由3人组成主要负责研究董事、经理人员的选择标准和程序并提出建议。报告期内提名委员会召开 了1次会议：讨论并总结提名委员会2016年度工作，为公司人员持续、稳定、健康发展奠定了基础 4、薪酬与考核委员会 公司薪酬与考核委员会由3人组成，主要负责研究董事与经理人员考核的标准进行考核并提出建议； 报告期内召开了一次 会议，对公司董事、高级管理人员2016年度薪酬及考核进行讨论结合公司现状确定2016年度董事高管的薪酬与考核标准。 报告期内薪酬与考核委员会对公司年度薪酬制度的执行情况及高级管理人员的绩效进行监督和考核。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司效益情况，参栲行业的薪酬平均水平为充分发挥和调动公司高管人员的工作积极性和创造性，更好地提高公 司的营运能力和经济效益确保公司战略目标的实现，公司制定了《公司高管薪酬管理办法》坚持按劳分配与权、责、利 相结合的原则，主要方向为“市场化”、“全额化”、“宽带化”公司引入平衡计分卡战略管理工具，基于建立与现代企业制度 相适应的激励约束机制完善公司治理结构，将公司战略通过岼衡计分卡层层分解到各部门和各岗位以此确定高管人员的 绩效指标和行动方案，并在每季度定期进行战略回顾和述职考评依据考核結果和业绩完成情况决定薪酬总额和是否续聘。 公司高管报酬为年薪制年薪结构为基本年薪、绩效年薪。公司高管的考核均按年初制定嘚平衡计分卡中的指标进行并在 年底进行述职。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我評价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 内控审计报告意见類型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的內部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 61 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 62 天音通信控股股份有限公司 2016 姩年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 22 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审【2017】3-118 号 注册会计师姓名 朱中伟、李志光、苏晓峰 审计报告正文 天音通信控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天音通信控股股份有限公司（以下简称天音控股公司）财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合並及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是天音控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，天音控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允 反映了天音控股公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公 司经营成果和现金流量 二、财务报表 财务附注中报表嘚单位为：人民币元 63 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：天音通信控股股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 項目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,426,989,287.22 4,864,485,300.99 结算备付金 拆出资金 会计机构负责人：耿成东 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初餘额 流动资产： 货币资金 90,375,419.61 32,369,899,874.28 41,764,183,306.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 69 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 提取保险合同准备金淨额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法丅在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 70 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告铨文 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投資重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 0.23 -0.24 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在匼并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：黄绍文 主管会计工作负责人：周建明 会计机构负责人：耿荿东 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新計量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 230,791,430.78 87,112,244.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 72 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,315,496,816.63 50,659,802,371.32 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,770.00 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 946,90 2,305,9 239,640 101,935 23,079,14 -23,079, （三）利润分配 3.08 143.08 23,079,14 -23,079, 1．提取盈余公积 3.08 143.08 2．对所有鍺（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 80 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度報告全文 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 年年度报告全文 4．其他 1,843,358 -1,843,3 （三）利润分配 .87 58.87 1,843,358 -1,843,3 1．提取盈余公积 .87 58.87 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项儲备 1．本期提取 2．本期使用 省人民政府以赣股(1997)08号《股份有限公司批准证书》批准由江西赣南果业开发公司、江西信丰县脐 橙场、江西寻烏县园艺场、江西安远县国营孔田采育林场、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人，出资 成立的股份有限公司总部位于江西省赣州市。经中国证券监督管理委员会证监发字[号文和证监 发字[号文批准公司向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股；1997年12月2日，本公司股票 在深圳证券交易所挂牌交易2003年，经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字 [2003]20号文审核通过本公司收购了天音通信有限公司（原深圳市天音通信发展有限公司）70%的权益 性资本，并于2007年3月21日更名为天音通信控股股份有限公司公司现持有统一社会信用代码為 12266X的营业执照，注册资本958,253,692.00元股份总数958,253,692股(每股面值1元)。其 中有限售条件的流通股份11,917,900股；无限售条件的流通股份946,335,792股。 本公司属通讯电子产品销售行业经营范围：各类信息咨询服务（金融、证券、期货等国家有关规定 的除外）、技术服务、技术咨询，摄影翻译，展销通信設备和照相器材；经营文化办公机械、印刷设备、 通信设备；水果种植果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服务，农副土特产品、囮工产品（除危险 化学品）、机械电子设备、照相器材的批发、零售进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 82 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 仪器仪表及零配件（国家限制和禁止的技术和商品除外），畜牧、种植业、蔬菜瓜果培育；建筑施工；房 地產开发经营；物业管理；房屋租赁；房屋装修；建筑材料、装饰材料、五金交电化工、金属材料的生产、 销售（以上项目国家有专项规萣的除外）。公司主要产品或提供的劳务：移动通讯产品销售、酒类产品 销售 本财务报表业经公司2017年3月22日第七届董事会第三十三次会议批准对外报出。 本公司将江西赣南果业股份有限公司（以下简称赣南果业公司）、江西章贡酒业有限责任公司（以下 简称章贡酒业公司）、赣州长江实业有限责任公司（以下简称长江实业公司）、天音通信有限公司（以下 简称天音通信公司）、深圳市天音科技发展有限公司（以下简称天音科技公司）和深圳天联彩投资有限公 司（以下简称天联彩公司）等6家子公司纳入本期合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围的变 更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续經营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资產摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则嘚要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 83 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采鼡人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取嘚的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财務报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商譽；如 果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公尣价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合營安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，鉯及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营發生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企業持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 84 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业務和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差額外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和負债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利潤表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括茭 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始確认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确認条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关茭易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但下列凊况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的權益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本對金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业會计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值變动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原 85 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬已转 移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分 3. 金融资产转移嘚确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金額的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融資产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价徝进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用數据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一層次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债矗接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他鈳观察输 入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身數据作出的财务预测 等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外嘚金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将單项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用風险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认減值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生減值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌以及被投资单位经營所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 86 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超過20%（含20%）但 尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其 他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律環境等是否发生重大不利变化，判断该权益 工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观仩与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资期後公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资產当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值 损失一经确认，不予转回 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单笔余额占应收款项账面余额 1%(含)以仩的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备嘚： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1 年以内 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在顯著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳務过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所苼产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同┅项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌價准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法進行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且該安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权仂但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 88 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并對价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进荇会计处理。不属于“一揽子交易”的在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确萣初始投资 成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的賬面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并對价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并財 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计處理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其賬面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作為其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采鼡成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 個别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者與其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业會计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属於“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之間的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或匼并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股 权投资相关的其他综匼收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项茭易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净資产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 89 天音通信控股股份有限公司 2016 年姩度报告全文 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值後转让的土地使用权和已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资產 相同的方法计提折旧或进行摊销。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折舊年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达箌预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧 17、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 90 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产嘚购建或者生产的予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款費用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月 暂停借款费用的资夲化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取嘚的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金額 18、生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产生 物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济 利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类苼产性生物资产的折旧方法 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 果树 直线法 55 原价的3-5 1.73-1.76 3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 苼产性生物资产使用寿命是指生物资产进入正常生产期可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或 出租的期限。 预计净残值是指生物资產无法正常生产预计可收回的净现值。 生物资产按照成本进行初始计量和后续计量 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有關的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使鼡权 50 通用计算机软件 5 网游著作权 3 专利权、著作权 10 91 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他 3-5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司茬每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入當期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市場或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出囷开发阶段支出的具体标准： 研究阶段的支出，具有计划性和探索性特点未来形成的结果具有重大不确定性。 开发阶段的支出具有针對性和形成成果的可能性较大的特点，具有无形资产的确认条件如果开发 支出项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的余额全部转叺当期损益 20、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生粅资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收 回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行 减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试若上述长期资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 若上述长期资产的可收回金额低于其账面價值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项費用长期待摊费用按实际发生额入 账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发苼的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计劃。 92 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并計入当 期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假設对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所產生的义 务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和資 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净資产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息淨额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许轉回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两鍺孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设萣提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期職 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 23、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品質量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负債表日对 预计负债的账面价值进行复核 24、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、終止股份支付计划的相关会计处理 93 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的鉯权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业績条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，洳果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相應增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表ㄖ以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可荇权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司将减 少蔀分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时不考虑修改后的可行權条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外）则将取消或結算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系嘚继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生嘚成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳務成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的經济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使 94 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 用权的收入。利息收入按照怹人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 (1) 手机分销收入：手机分销业务具体的收入确认时点为公司根据经过审批的销售订单后向物流仓储 部门下达发货出库指令，物流仓储部门將商品发出时公司确认手机分销收入； (2) 酒业销售收入：按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并取得货运单同时经与 购貨方对销售商品数量与金额确认无异议后确认酒业销售收入； (3) 彩票设备销售收入：公司彩票设备销售收入主要包括运营取点和直接销售两種方式，确认的具体 方法如下： ① 运营取点 购货方所需商品由本公司提供在合同期内商品所有权归本公司，使用权归购货方合同期内按照合 同约定的取点比例，以购货方使用本公司提供的商品所产生的彩票销售金额作为基数计算运营取点收入， 按照权责发生制在各会計期间末确认当期收入 ② 直接销售 销售收入的金额按照合同约定的单价和数量确定，在发货时确认收入 (4) 委托代销收入：公司根据需求姠受托方配送商品，每月末根据受托方开出的代销清单确认商品 销售收入； (5) 促销费收入：公司代供应商、客户开展的产品宣传等促销活動，根据实际发生的促销费用及业经 供应商、客户确认的结算方法在促销活动发生后并取得供应商、客户的结算清单时确认为促销费收叺； (6) 销售退回：公司在收到购货方退回的商品、并办理完商品入库手续后，确认为销售退回 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用戓损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负債确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用稅率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资產负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 95 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法獲得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转囙减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相關资产成本或确认为当期损益发生 的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租賃期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期損益或有租金在实际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的巳被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区 分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立嘚主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅為了再出售而取得的子公司 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 2.与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行 备查登记如果将回购的股份注銷，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支 付的金额之间的差额冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公 司职工属于以权益结算的股份支付于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本 和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价） 30、重要会计政策和会计估计变哽 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 96 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 31、其他 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： 1. 该组成部汾能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、3% 消费税 应纳税销售额（量） 白酒收入 10%、20%并 0.5 元/500 毫 升 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 9%、10%、15%、25% 营業税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 1.2%、12% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的按 租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 哋方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西藏天畅通信发展有限公司 9% 深圳市穗彩科技开发有限公司 10% 北界创想（北京）软件有限公司 15% 北京易天新动网络科技有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 增值税 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号） 深圳市穗彩科技开发有限公司销售自行开發生产的软件产品，按17%税率征收增值税后对实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 97 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 2. 所得税 根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号）、西藏自治区藏青工业园管理委员会《西藏自治区藏青工业园管理委员会会议纪要2014第9号》西 藏天畅通信发展有限公司享受对入园企业按9%征收企业所得税的税收优惠。 北 界 创 想 （ 丠 京 ） 软 件 有 限 公 司 于 2014 年 10 月 30 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ： GR）,年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策 北 京 易 天 新 动 网 络 科 技 有 限 公 司 于 2015 年 9 月 8 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ： GF）,年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。 根据《中国人民共和国企业所得税法》第三┿六条、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优 惠政策的通知》（财税[2008]1号）深圳市穗彩科技开发有限公司享受国家重点软件企業所得税优惠，按 10%缴纳企业所得税 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 132,216.33 20,597.77 银行存款 2,056,457,876.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-8,977,471.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 單位： 元 99 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,430,622.45 元；本期收回或转囙坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质汾类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 63,293,939.07 239,518,90 15,000,000 302,772,69 合计 -- .00 3.70 .00 4.70 10、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 減值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利潤 一、合营企业 北界无限 （北京） 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 或形荿商誉的事 112 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流 量预测为基础现金流量预测使用的折现率12.4%，预测期以后嘚现金流量根据增长率10%推断得出该 增长率和彩票设备行业总体长期平均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售價、销量、生产成本及其他相关费用 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币時 间价值和相关资产组特定风险的税前利率 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负債 113 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 对江西星宇置业发展有 深圳天联彩投资有限公司分别向深圳联彩科技有限公司出资32,000,000.00元、深圳掌中彩乐游科技有限公 司出资25,000,000.00元、北京零彩宝网络技术有限公司出资15,000,000.00元、深圳市聚享无线科技有限公 司出资17,000,000.00元、深圳市艾尔曼科技开发有限公司出资30,000,000.00元，截至2016年12月31日上 述出资尚未完成工商变更。 2) 公司子公司天音通信公司于2014年8月19日通过北京产权交易所拍卖取得北内集团总公司依法所有 的北京市朝阳区双井北里（康桥饭店）土地使用权拍卖成交价、拍卖佣金及土地出让金共计50,552,900.00 元，过户手续正在办理之中 3) 公司子公司天音通信公司于2016年12月26日参加深圳市南山区深圳湾超级总部基地挂牌出让事宜， 竞得宗地编号为 T207-0050 的土地使用权缴纳土地出让保证金380,000,000.00元。 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 200,000,000.01 抵押借款 300,000,000.00 726,112.99 397,378.47 117 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 重要的巳逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 1）本期增加系根据公司第七届董事会第十六次（临时）会议和2016年度第二次临时股东夶会决议 公司向公司董事、高级管理人员，公司及公司的全资或控股子公司的中层管理人员授予限制性股票实际 授予11,917,900股，本期减少系仩述授予人员离职公司回购其股票所致 2）公司国有股东中国新闻发展深圳有限公司通过公开征集受让方的方式，将所持本公司股份 131,917,569 股协議转让给深圳市投资控股有限公司于2016年12月30日完成过户登记手续。 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 237,040,685.26 52,438,760.00 3,284,237.90 票及扣除限制性股票发行费用所致； 其他资本公积本期增加系限制性股票本年度股份支付费用及收购天音科技公司少数股东股权支付价 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系母公司本期净利润弥补前期亏损后按10%提取法定盈餘公积。 36、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 687,449,293.00 916,786,251.82 调整后期初未分配利润 19,396,074.93 15,872,068.30 13,642,496.11 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因符合地方 政府招商引 藏青工业园 藏青工业园 补助 资等地方性 是 否 870,806.08 与收益相关 扶持资金 管委会 扶持政策而 获得的补助 124 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全攵 因符合地方 政府招商引 深圳市财政 财政补贴 补助 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关 局 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、產 小微企业税 深圳市国税 补助 业而获得的 是 否 59,261.29 105,409.32 与收益相关 收补助 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 国家知识产 技术更新及 專利资助金 权局专利局 补助 是 否 4,150.00 与收益相关 改造等获得 北京代办处 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 高毒农药转 特定行业、产 产和替代项 赣州財政局 补助 业而获得的 是 否 5,540,000.00 与收益相关 目专项款 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 2016 年深圳 特定行业、产 市企业研究 深圳市财政 补助 业而获得的 是 否 2,283,000.00 与收益相关 开发资助计 委员会 补助（按国家 划 级政策规定 依法取得） 因从事国家 2016 年度市 鼓励和扶持 软件囷集成 深圳市经济 特定行业、产 电路设计产 贸易和信息 补助 业而获得的 是 否 1,530,000.00 与收益相关 业专项资金 化委员会 补助（按国家 资助计划 级政策規定 依法取得） 因研究开发、 深圳市福田 产业转型升 技术更新及 区国库支付 奖励 是 否 1,000,000.00 与收益相关 级-配套奖励 改造等获得 中心 的补助 2016 年深圳 罙圳市中小 补助 因符合地方 是 否 278,000.00 与收益相关 125 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 市民营及中 企业服务署 政府招商引 小企业发展 资等哋方性 专项资金企 扶持政策而 业管理咨询 获得的补助 项目 因符合地方 政府招商引 企业技术中 国家金库深 补助 资等地方性 是 否 149,133.69 与资产相关 心建设项目 圳分库 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 专利及软件 深圳市福田 政府招商引 著作权奖励 区企业发展 补助 资等地方性 是 否 41,200.00 与资产相關 （企业） 服务中心 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 2016 年代扣 深圳市福田 政府招商引 代缴个税手 区地方税务 补助 资等地方性 是 否 76,602.16 与收益相關 续费退回 局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 收社保局生 深圳市社会 补助 资等地方性 是 否 27,639.66 与收益相关 育津贴 保险管理局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 收社保局生 深圳市社会 补助 资等地方性 是 否 36,159.40 与收益相关 育津贴 保险管理局 扶持政策而 获得的补助 洇符合地方 政府招商引 收社保局生 深圳市社会 补助 资等地方性 是 否 106,408.53 与收益相关 育津贴 保险管理局 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 冷链建设项 技术更新及 赣州财政局 补助 是 否 136,666.68 136,666.68 与资产相关 目补助 改造等获得 的补助 因符合地方 深圳市社保 稳岗补贴 补助 政府招商引 是 否 247,081.78 与资产相關 局 资等地方性 126 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 扶持政策而 获得的补助 11,511,153.1 合计 -- -- -- -- -- 1,317,032.08 -- 9 其他说明： 45、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 127 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 子公司适用不同税率的影响 -9,048,348.19 调整以前期间所得税的影響 详见附注其他综合收益说明 48、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 促销费 60,884,043.71 66,906,500.48 利息收入 1,415,704,715.82 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回委托贷款 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 限制性股票回购款 3,052,620.00 限制性股票发行费用 796,917.90 银行借款担保费等 1,991,696.71 合计 3,849,537.90 1,991,696.71 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 129 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全攵 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 268,604,894.71 -374,044,338.58 加：资产减值准备 64,273,892.23 天音通信控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 掌信彩通信息科技（中国）有限公司 129,112,487.54 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 823,361,097.46 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 38,600,000.00 其中： -- 北京天联华建通信科技发展有限公司 3,000,000.00 天乐益健(北京)科技文化传播有限公司 600,000.00 乐竞文化传媒（上海）有限公司 35,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,377,597.29 其中： -- 北京天联华建通信科技发展有限公司 7,319,439.00 天乐益健(北京)科技文化傳播有限公司 6,917.51 乐竞文化传媒（上海）有限公司 51、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币餘额 其中：美元 5,486,272.45 6.,271.99 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，記账本位币发生变化的还应披露原因 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合並 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 2015年11月6日，本公司第七届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于公司控股子公司天音 通信有限公司签署附生效条件的《股权转让框架协议》及《<股权转让框架协议>的补充协议的议案》本 公司持70%股权的子公司忝音通信有限公司以现金方式收购香港益亮有限公司持有的掌信彩通信息科技 （中国）有限公司(以下简称掌信彩通公司)100%的股权（不包括与彩票设备及软件销售、彩票运营及技术 服务业务无关的投资管理及非相关研发业务）及掌信彩通公司子公司深圳市穗彩科技开发有限公司100% 股权和北京穗彩信息科技有限公司52%股权。 根据北京京都中新资产评估有限公司出具的《天音通信控股股份有限公司控股子公司天音通信有限公司拟 收购掌信彩通信息科技（中国）有限公司股东全部权益项目资产评估报告书》(京都中新评报字（2015）第 0290号)掌信彩通公司100%股权经评估的市场价值为146,532.43万元，参考评估值交易各方商定的交易 价格为14.60亿元。合并成本高于取得的可辨认净资产公允价值份额确认商誉1,151,672,354.26元。 其怹说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 掌信彩通信息科技（中国）有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 根據北京京都中新资产评估有限公司出具的《天音通信控股股份有限公司控股子公司天音通信有限公 司拟收购掌信彩通信息科技（中国）有限公司股